Thời hạn nộp thuế năm 2025 cho doanh nghiệp vừa và nhỏ đầy đủ nhất

Mỗi dịp gần kết thúc năm tài chính, không ít doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể lại rậm rịch chuẩn bị báo cáo, rà soát kế toán – và đặc biệt là băn khoăn với câu hỏi: “Làm thế nào để chắc chắn không trễ hạn nộp thuế?”. Việc nắm bắt các mốc thời hạn chính xác của từng sắc thuế trong năm 2025 sẽ là trợ thủ đắc lực giúp mỗi chủ doanh nghiệp, kế toán trưởng, hay cá nhân kinh doanh tránh bị xử phạt, giảm thiểu rủi ro, đồng thời giữ vững uy tín và đảm bảo dòng tiền cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Chia sẻ trong bài viết dưới đây là những kiến thức thực tế, kinh nghiệm quản trị, cũng như lưu ý cập nhật từ các chuyên gia mà bạn nhất định không nên bỏ qua – dù bạn là doanh nghiệp đã quen tay hay mới khởi sự kinh doanh.

Vì sao phải nắm vững thời hạn nộp các loại thuế?

• Tránh các khoản phạt không đáng có: Việc quên hạn nộp thuế có thể khiến doanh nghiệp bị phạt chậm nộp – số tiền này tuy nhỏ mỗi ngày, nhưng cộng dồn lại sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến tài chính.
• Tối ưu dòng tiền và kế hoạch tài chính: Chủ động nắm lịch giúp bạn lên kế hoạch chuẩn bị nguồn vốn nộp thuế đúng thời điểm mà không ảnh hưởng đến các hoạt động khác.
• Khẳng định sự chuyên nghiệp, nâng cao uy tín: Một doanh nghiệp tuân thủ tốt nghĩa vụ thuế sẽ tạo dựng được lòng tin với đối tác, khách hàng và cộng đồng.

“Nắm chắc thời hạn từng loại thuế như giữ chìa khóa an toàn cho doanh nghiệp, giúp bạn chủ động kiểm soát mọi hoạt động tài chính kế toán” – Chia sẻ từ một chuyên gia tư vấn thuế doanh nghiệp của Kế toán Thuế Online.

Toàn cảnh các kỳ hạn nộp thuế năm 2025: Nhìn từ thực tiễn

1. Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

Các cá nhân, hộ kinh doanh thường chịu nhiều áp lực về thời hạn nộp thuế do đặc thù hoạt động nhỏ lẻ, quy mô nhân sự hạn chế. Năm 2025, các mốc thời hạn dưới đây sẽ giúp bạn không “bỏ sót” bất kỳ nghĩa vụ nào:

• Phương pháp kê khai:
  • Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Kê khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý có phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Phương pháp khoán (hộ khoán):
  • Nộp hồ sơ khai thuế: Chậm nhất ngày 15/12 năm trước kề năm tính thuế.
  • Trường hợp mới ra kinh doanh, chuyển đổi ngành nghề/quy mô, hay sử dụng hóa đơn: Chậm nhất 10 ngày kể từ khi phát sinh nghĩa vụ.
  • Nộp tiền thuế: Là thời hạn ghi trên Thông báo nộp tiền của cơ quan thuế.
• Nộp thuế theo từng lần phát sinh: Chậm nhất 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Cá nhân cho thuê tài sản:
  • Khai thuế theo từng kỳ thanh toán: Chậm nhất 10 ngày kể từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán.
  • Khai thuế một lần theo năm: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu năm dương lịch tiếp theo.
• Cá nhân làm đại lý xổ số, bảo hiểm, đa cấp:
  • Khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng sau phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Khai theo quý: Chậm nhất cuối tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Tổ chức/cá nhân nộp thay:
  • Khai theo tháng:Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo.
  • Khai theo quý:Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý kế tiếp.

Lưu ý:
Trường hợp khai bổ sung, thời hạn nộp thuế là thời hạn của kỳ tính thuế có sai sót.

Mẹo nhỏ: Hãy lên lịch nhắc hạn nộp hồ sơ – cả điện thoại lẫn lịch Google – cho từng loại thuế ngay từ đầu năm. Việc “lên chương trình” sẽ giúp bạn không bị bất ngờ vào những thời điểm cao điểm cuối tháng/quý!

2. Đối với doanh nghiệp, tổ chức

Mỗi sắc thuế có một thời hạn khác nhau. Dưới đây là bảng tổng hợp được áp dụng nhiều nhất đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT):
  • Khai và nộp theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Khai và nộp theo quý: Chậm nhất ngày cuối của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Nộp theo từng lần phát sinh: Chậm nhất 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Nộp bổ sung do sai sót: Thời hạn là thời điểm nộp hồ sơ khai thuế của kỳ có sai sót.
  • Theo quyết định của cơ quan thuế: Thời hạn ghi trên thông báo quyết định của cơ quan thuế.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
  • Quyết toán năm: Chậm nhất cuối tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
  • Tạm nộp quý: Chậm nhất ngày 30 của tháng đầu quý sau.
  • Mức phải nộp đúng bằng hoặc lớn hơn 80% tổng nghĩa vụ cả năm.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
  • Khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp.
  • Khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
  • Quyết toán năm: Chậm nhất ngày cuối tháng 3 năm sau.
  • Cá nhân tự quyết toán: Chậm nhất ngày cuối của tháng 4 năm sau.
• Một số sắc thuế đặc biệt, phí và lệ phí:
  • Thuế tài nguyên, TNDN từ dầu thô, khí tự nhiên: Thời hạn là 35 ngày từ ngày xuất bán hoặc thông quan.
  • Lệ phí môn bài: Chậm nhất ngày 30/01 hằng năm (nếu có phát sinh nghĩa vụ).
  • Thuế xuất nhập khẩu, phí khác: Theo quy định của cơ quan thuế hoặc Luật thuế xuất nhập khẩu.

Mẹo ứng dụng: Nếu doanh nghiệp bạn vừa thay đổi mô hình hoặc phương pháp tính thuế, hãy rà soát lại từng loại khai báo cho đúng chu kỳ tháng/quý/năm. Đừng e ngại hỏi lại cơ quan thuế quản lý – họ luôn sẵn sàng hướng dẫn cụ thể các trường hợp phát sinh mới!

Những lưu ý quan trọng để tránh bị xử phạt do chậm nộp thuế

• Nắm rõ các quy định về gia hạn nộp thuế:
  • Trong một số trường hợp bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn… bạn có thể gửi đề nghị xin gia hạn đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
  • Thời gian gia hạn tối đa: 30 ngày với khai thuế tháng/quý/năm, 60 ngày đối với khai quyết toán năm kể từ ngày hết thời hạn nộp thông thường.
• Cách tính tiền phạt chậm nộp:
  • Mức phạt: Tiền phạt = Số tiền thuế chậm nộp x 0,03% x Số ngày chậm nộp
  • Tiền phạt được tính liên tục cho đến khi nộp đủ số tiền thuế còn thiếu.
• Lưu ý về việc bổ sung hồ sơ khai thuế:
  • Khi phát hiện sai sót, doanh nghiệp vẫn phải nộp bổ sung và chịu tiền phạt chậm nộp tính từ ngày hết hạn của kỳ có sai sót.

“Là một chuyên gia tài chính, tôi luôn nhắc các doanh nghiệp nhỏ rằng: Chịu khó rà soát các tờ khai cũ – kể cả tạm nộp – không bao giờ là thừa, vì nếu chờ đến khi quyết toán phát hiện sai sót thì rủi ro ‘đuổi theo phạt’ rất đau đầu!”

Địa điểm và hình thức nộp thuế: Xu hướng chuyển đổi số & tối ưu trải nghiệm

Ngày nay, các doanh nghiệp vừa, nhỏ và hộ cá thể gần như đều sử dụng các phương thức nộp thuế điện tử, vừa tiết kiệm thời gian, vừa minh bạch và thuận tiện kiểm soát dòng tiền.

• Nộp tại Kho bạc Nhà nước, cơ quan thuế nhận hồ sơ trực tiếp.
• Nộp qua tổ chức ủy nhiệm thu, ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tín dụng khác.
• Nộp thuế trực tuyến (khuyên dùng):
  • Truy cập hệ thống thuế điện tử quốc gia: https://thuedientu.gdt.gov.vn
  • Chuyển khoản điện tử – cập nhật thông tin giao dịch, hóa đơn, và lưu lại biên nhận đặc biệt cẩn thận!

Với doanh nghiệp sử dụng phần mềm kế toán chuyên nghiệp, hầu hết các nghiệp vụ nộp tờ khai, nộp thuế đều được tích hợp trực tiếp trên hệ thống, giúp chủ động kiểm soát hạn nộp – giảm thiểu tối đa rủi ro “quên hạn”, “đóng nhầm mã số thuế”, hay mất hóa đơn chuyển khoản.

Một trải nghiệm thực tế từ doanh nghiệp nhỏ sử dụng phần mềm tự động nhắc hạn:
“Nhờ có phần mềm nhắc hạn gửi email, kể cả khi kế toán đi công tác, tôi vẫn chủ động nộp đủ các khoản thuế GTGT, TNDN không hề bị phạt – tiết kiệm được cả thời gian lẫn chi phí không hề nhỏ cho công ty!”

Tổng hợp: Lịch trình thời hạn nộp các loại thuế thực tiễn năm 2025 (bảng nhanh tham khảo)

Loại thuế	Khai/nộp theo tháng	Khai/nộp theo quý	Khai/nộp quyết toán năm	Khác
GTGT	Chậm nhất 20 của tháng sau	Cuối tháng đầu quý sau	–	10 ngày kể từ phát sinh (theo từng lần)
TNDN	–	30 của tháng đầu quý sau	Cuối tháng 3 tính từ kết thúc niên độ	–
TNCN	Chậm nhất 20 của tháng sau	Cuối tháng đầu quý sau	Cuối tháng 3 năm sau	Cá nhân tự quyết toán: cuối tháng 4
Lệ phí môn bài	Chậm nhất 30/01 hàng năm
Thuế khoán/HKĐ	15/12 năm trước liền kề
Dầu khí, tài nguyên	35 ngày kể từ xuất bán/thông quan

Lời khuyên: Bạn nên in bảng tổng hợp trên, dán tại bàn kế toán/cạnh máy tính để thường xuyên cập nhật và đối chiếu khi lập báo cáo nộp thuế!

Các trường hợp ngoại lệ, cần đặc biệt chú ý

• Hàng hóa xuất nhập khẩu: Thời hạn nộp thuế sẽ theo quy định tại Luật thuế xuất nhập khẩu; khi phát sinh số thuế phải nộp sau thông quan phải thực hiện ngay trong thời hạn ghi trên giấy ấn định của cơ quan thuế/hải quan.
• Doanh nghiệp thay đổi phương pháp khai thuế: Khi chuyển từ kê khai sang khoán hoặc ngược lại, hãy xác nhận rõ ngay với cơ quan thuế về kỳ hạn nộp hồ sơ và tiền thuế của kỳ đầu tiên chuyển đổi.
• Sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế cấp, bán lẻ từng lần: Cả hộ khoán lẫn cá nhân kinh doanh phải nộp hồ sơ khai thuế và tiền thuế chậm nhất 10 ngày kể từ phát sinh nghĩa vụ.

“Lỡ phát sinh trường hợp đặc biệt, đừng ngần ngại tư vấn từ chuyên gia hoặc tổng đài hỗ trợ của cơ quan thuế. Gặp trường hợp rủi ro, phản ứng sớm sẽ tránh được phạt lớn!”

Bí quyết quản lý và tuân thủ đúng hạn khi là doanh nghiệp vừa & nhỏ, hộ cá thể

• Xây dựng quy trình kiểm soát hạn nộp: Lập sổ hạn thuế/nộp báo cáo, phân công cụ thể người chịu trách nhiệm và lịch nhắc tự động qua điện thoại/phần mềm.
• Tận dụng phần mềm kế toán tích hợp tính năng nhắc hạn: Một số giải pháp như của KTO hay nhiều nhà cung cấp khác cập nhật liên tục mẫu biểu, hạn nộp, giúp bạn chủ động trước mọi thay đổi chính sách.
• Luôn theo dõi các văn bản mới: Đăng ký nhận tin nhắn SMS/email về chính sách mới từ Tổng cục Thuế, các cổng thông tin uy tín để cập nhật thay đổi thời hạn/quy định.
• Chủ động hỏi & đối chiếu: Nếu có nghi ngờ về áp dụng hạn nào (tháng/quý/năm…), không nên “tự đoán” mà nên kiểm lại với cơ quan thuế hoặc chuyên gia tư vấn.

Câu chuyện hỗ trợ từ bạn kế toán trưởng doanh nghiệp: “Nhờ nhóm chat với KTO, mọi thắc mắc nhỏ về kỳ hạn nộp từng sắc thuế tôi đều được giải đáp nhanh chóng, không sợ chậm nộp như những năm đầu mới làm việc nữa. Hỗ trợ này thật sự rất thiết thực!”

Bạn nên làm gì nếu quên hoặc có nguy cơ nộp chậm?

• Báo ngay cho cơ quan thuế, trình bày lý do khách quan (nếu có).
• Lập tức thực hiện các hồ sơ, nghĩa vụ chậm nộp càng sớm càng tốt để giảm số ngày tính phạt!
• Chủ động bổ sung hồ sơ khai thuế chính xác – trường hợp sai sót chủ động sẽ được xem xét nhẹ hơn nếu đã tự nhận lỗi và khắc phục.
• Tham khảo hướng dẫn, gọi hotline hỗ trợ nếu không chắc cách xử lý.

Mẹo nhanh: Đối với các khoản nộp muộn, doanh nghiệp nhỏ nên chủ động lập bảng kê chi tiết số ngày, số tiền phạt; lưu toàn bộ bằng chứng nộp tiền, liên hệ với cơ quan thuế để xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ – tránh các rủi ro bị ghi nhận “nợ thuế” trên hệ thống.

Làm sao để cập nhật thời hạn và chính sách thuế mới nhất?

Chính sách thuế tại Việt Nam luôn có thể thay đổi hàng năm, theo quy định mới của Chính phủ, Bộ Tài chính, hoặc hướng dẫn của Tổng cục Thuế. Việc chủ động cập nhật sẽ giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh tránh được các “bẫy pháp lý” – đồng thời tạo bước đệm phát triển bền vững.

• Theo dõi trang thông tin điện tử của cơ quan thuế TW và địa phương.
• Đọc tin tức cập nhật tại các website tư vấn tin cậy.
• Đăng ký nhận bản tin hoặc tham gia hội thảo online về cập nhật chính sách thuế.
• Chủ động hỏi tư vấn hoặc kết nối với các cộng đồng kế toán, tài chính.

Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO để không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi nào có thể ảnh hưởng tới hoạt động doanh nghiệp của mình.

Một chút động viên – Bạn luôn có thể kiểm soát việc tuân thủ thuế!

Hành trình kinh doanh luôn có nhiều thử thách, nhưng việc chủ động nắm chắc thời hạn nộp thuế, liên tục cập nhật chính sách và áp dụng đúng các quy trình sẽ giúp doanh nghiệp vững vàng trên con đường phát triển bền vững. Dù là chủ hộ cá thể bận rộn, hay chủ doanh nghiệp nhỏ chưa có đội ngũ kế toán chuyên sâu, bạn hoàn toàn có thể kiểm soát tốt việc tuân thủ thuế với công cụ đúng và kiến thức chính xác – đó là nền tảng cho thành công lâu dài.

“Chìa khóa quản trị thuế nằm ở việc chuẩn bị, tuân thủ và không ngần ngại cập nhật. Hãy làm chủ hoạt động nộp thuế để thay vì ‘đối phó’ với pháp luật, doanh nghiệp của bạn sẽ luôn là ví dụ tiêu biểu về sự minh bạch và chuyên nghiệp.”

Chúc bạn một năm 2025 kinh doanh an toàn, tuân thủ thuế hiệu quả! Nếu có bất cứ vướng mắc nào về hạn nộp thuế, hãy chủ động hỏi chuyên gia, hoặc liên hệ với cộng đồng KTO đồng hành cùng bạn.

Nguồn tham khảo

• Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14
• Thông tư 40/2021/TT-BTC
• Trang thông tin điện tử Tổng cục Thuế (gdt.gov.vn)
• Kinh nghiệm thực tế từ kế toán viên, chuyên gia tư vấn KTO