Thị trường thương mại điện tử Việt Nam đang bùng nổ với tốc độ chóng mặt, mở ra một thế giới cơ hội rộng lớn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể. Tuy nhiên, đi kèm với những tiềm năng to lớn ấy là những thay đổi về mặt pháp lý và chính sách thuế mà bất kỳ chủ thể kinh doanh nào cũng cần nắm vững. Hiểu rõ những quy định mới không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là chìa khóa để bạn kinh doanh minh bạch, bền vững và tối ưu hóa được lợi nhuận của mình.
Bức Tranh Toàn Cảnh Và Cơ Hội “Vàng” Từ Thương Mại Điện Tử
Việt Nam đang được các chuyên gia quốc tế đánh giá là một trong những thị trường thương mại điện tử (TMĐT) năng động nhất khu vực Đông Nam Á. Với quy mô dân số hơn 100 triệu người và tỷ lệ sử dụng internet ngày càng cao, TMĐT không còn là xu hướng mà đã trở thành một phần tất yếu của nền kinh tế.
“Nhờ vị trí địa lý chiến lược, nguồn cung hàng hóa đa dạng, lực lượng lao động trẻ và chính sách hỗ trợ từ Chính phủ… Việt Nam hoàn toàn có cơ hội trở thành trung tâm thương mại điện tử xuyên biên giới của khu vực.” – Giới chuyên gia nhận định.
Con số ấn tượng ước đạt 22 tỷ USD vào năm 2024 và dự báo tăng lên 63 tỷ USD vào năm 2030 cho thấy sức bật khổng lồ của lĩnh vực này. Đây chính là “mảnh đất màu mỡ” để các doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh cá thể có thể vươn mình ra thị trường toàn cầu với phương châm “ngồi một nơi – bán toàn cầu”.
Những Thay Đổi Quan Trọng Về Chính Sách Thuế Mà Bạn Cần Biết
Để bắt kịp với sự phát triển của nền kinh tế số, Nhà nước ta đã và đang hoàn thiện hệ thống pháp luật, đặc biệt là trong lĩnh vực thuế. Việc nắm bắt kịp thời những thay đổi này sẽ giúp bạn chủ động trong hoạt động kinh doanh và tránh được những rủi ro không đáng có.
Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Quản Lý Thuế Đối Với Hoạt Động Kinh Doanh Trên Nền Tảng Số
Đây có lẽ là thay đổi có tác động trực tiếp và sâu rộng nhất đến cộng đồng kinh doanh online. Nghị định chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2025, áp dụng cho mọi hoạt động kinh doanh thông qua các nền tảng TMĐT.
Theo đó, các sàn thương mại điện tử (như Shopee, Lazada, Tiki, Facebook, Google…) có trách nhiệm khấu trừ, nộp thay thuế cho các cá nhân, hộ kinh doanh trên nền tảng của mình. Cụ thể:
- Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): Khấu trừ 1% trên tổng doanh thu mỗi đơn hàng.
- Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Khấu trừ 1% trên tổng doanh thu đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Đối với cá nhân có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, sẽ được miễn nộp thuế TNCN.
Việc này nhằm đảm bảo sự công bằng giữa kinh doanh truyền thống và kinh doanh online, đồng thời minh bạch hóa nguồn thu ngân sách.
Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 2025
Áp dụng cho năm tài chính 2025, Luật số 67/2025/QH15 mang đến một số điểm mới mà doanh nghiệp cần lưu ý:
- Về thuế suất: Tiếp tục duy trì mức thuế suất phổ thông 20% và các mức ưu đãi cho các ngành, lĩnh vực, địa bàn được khuyến khích đầu tư.
- Về các khoản chi được trừ và không được trừ: Siết chặt hơn các quy định về chứng từ hợp lệ, hợp pháp, đặc biệt là với các khoản chi phí cho quảng cáo, tiếp thị trên nền tảng số.
Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải thực sự chú trọng đến việc lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách đầy đủ và khoa học.
Bí Quyết Kinh Doanh Online Hiệu Quả Và Tuân Thủ Thuế
Đứng trước những cơ hội và thách thức, việc trang bị cho mình những kiến thức và chiến lược phù hợp là vô cùng cần thiết.
1. Định Danh Và Xây Dựng Thương Hiệu Cá Nhân
Trong một không gian số đầy cạnh tranh, việc xây dựng một thương hiệu uy tín, rõ ràng là yếu tố sống còn. Người tiêu dùng ngày càng thông thái và sẵn sàng chi trả nhiều hơn cho những sản phẩm minh bạch về nguồn gốc, chất lượng.
- Đăng ký bảo hộ thương hiệu, nhãn hiệu cho sản phẩm của mình.
- Xây dựng trang thông tin, website chuyên nghiệp để khẳng định sự hiện diện và uy tín.
- Luôn cam kết về chất lượng và chính sách hậu mãi rõ ràng.
2. Quản Lý Tài Chính – Kế Toán Bài Bản Ngay Từ Đầu
Dù bạn là hộ kinh doanh cá thể hay doanh nghiệp nhỏ, đừng xem nhẹ việc quản lý dòng tiền và sổ sách kế toán.
- Sử dụng phần mềm kế toán: Các phần mềm kế toán online hiện nay rất dễ sử dụng và có chi phí phù hợp, giúp bạn theo dõi doanh thu, chi phí, lợi nhuận một cách chính xác, tự động.
- Lưu trữ hóa đơn điện tử: Tuân thủ việc xuất hóa đơn điện tử cho mọi giao dịch. Đây vừa là nghĩa vụ pháp luật, vừa là căn cứ để bạn tính toán chi phí hợp lý khi quyết toán thuế.
- Tách bạch tài chính cá nhân và kinh doanh: Mở một tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh để dễ dàng theo dõi và quản lý.
“Gần 100% doanh nghiệp và 98% hộ kinh doanh đã sử dụng dịch vụ khai thuế điện tử. Chuyển đổi số không còn là lựa chọn, mà là yêu cầu tất yếu để phát triển bền vững.” – Báo cáo từ ngành Thuế.
3. Tận Dụng Các Công Cụ Hỗ Trợ Từ Cơ Quan Thuế
Ngành Thuế Việt Nam đang chuyển mình mạnh mẽ để hỗ trợ tốt nhất cho người nộp thuế. Gần đây, Cục Thuế đã ban hành bộ 3 cuốn Sổ tay thuế điện tử dành riêng cho:
- Chủ doanh nghiệp
- Kế toán trưởng
- Cá nhân kinh doanh
Đây là những tài liệu vô cùng hữu ích, giải đáp mọi thắc mắc về thủ tục, chính sách thuế một cách dễ hiểu nhất. Bạn hoàn toàn có thể tìm và tải về miễn phí trên trang web của Tổng cục Thuế.
Lời Kết: Hành Trình Bền Vững Bắt Đầu Từ Sự Minh Bạch
Hành trình kinh doanh online chưa bao giờ dễ dàng, nhưng cũng chưa bao giờ tràn đầy cơ hội đến thế. Những thay đổi về chính sách thuế, thoạt nghe có vẻ phức tạp, nhưng thực chất lại là một “luật chơi” rõ ràng, tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh và bền vững cho tất cả mọi người. Việc tuân thủ không chỉ giúp bạn an tâm phát triển lâu dài, mà còn góp phần xây dựng một nền kinh tế số vững mạnh cho đất nước.
Hãy xem đây là bước đệm để bạn nâng cấp quy mô, hệ thống hóa hoạt động và khẳng định vị thế của mình trên thị trường. Sự chủ động tìm hiểu và thích nghi ngay hôm nay chính là chìa khóa để mở ra cánh cửa thành công trong tương lai.
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO.
Nguồn tham khảo:
- Nghị định 117/2025/NĐ-CP của Chính phủ.
- Luật số 67/2025/QH15 – Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi.
- Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế.
- Báo cáo tổng hợp từ các hãng thông tấn, báo chí.