Trong hành trình xây dựng và phát triển một cửa hàng, một xưởng sản xuất hay một dịch vụ nhỏ, có lẽ việc kê khai và nộp thuế luôn là một trong những bài toán khó, khiến nhiều chủ hộ kinh doanh trăn trở. Bạn đã quá quen thuộc với phương pháp thuế khoán – đơn giản, dễ dự đoán, nhưng đôi khi lại cảm thấy chưa thực sự công bằng và minh bạch. Có phải bạn đang tìm kiếm một giải pháp quản lý tài chính chuyên nghiệp hơn, chủ động hơn, để không chỉ đáp ứng quy định mà còn mở ra những cánh cửa mới cho sự phát triển lâu dài? Hãy cùng khám phá phương pháp kê khai thuế – một bước chuyển mình quan trọng, giúp bạn thực sự làm chủ con số và tương lai kinh doanh của mình.
Vì Sao Nên Chuyển Đổi Sang Phương Pháp Kê Khai? 5 Lợi Ích Vượt Trội
Việc chuyển từ phương pháp khoán sang kê khai không chỉ là một yêu cầu tuân thủ pháp luật, mà còn là một bước đi chiến lược để mô hình kinh doanh của bạn phát triển bền vững, chuyên nghiệp và dễ dàng tiếp cận các cơ hội tài chính hơn.
Nâng Cao Tính Minh Bạch Và Uy Tín
Khi áp dụng phương pháp kê khai, mọi hoạt động thu chi của bạn đều được ghi nhận một cách rõ ràng thông qua sổ sách kế toán, hóa đơn và chứng từ đầy đủ. Điều này tạo nên một bức tranh tài chính minh bạch, không chỉ giúp bạn quản lý nội bộ tốt hơn mà còn gia tăng đáng kể uy tín trong mắt đối tác và khách hàng.
Việc sử dụng hóa đơn điện tử khi chuyển sang phương pháp kê khai không chỉ là tuân thủ pháp luật, mà còn là cơ hội để bạn khẳng định sự chuyên nghiệp và hiện đại của mình trong một môi trường kinh doanh ngày càng số hóa.
Chủ Động, Giảm Thiểu Rủi Ro Bị Ấn Định Thuế
Với phương pháp khoán, số thuế phải nộp thường được xác định dựa trên doanh thu năm trước hoặc ước tính của cơ quan thuế, điều này đôi khi không phản ánh đúng thực tế kinh doanh đầy biến động. Phương pháp kê khai trao cho bạn quyền chủ động: bạn tự kê khai, tự xác định số thuế phải nộp dựa trên doanh thu và chi phí thực tế. Trong những tháng thị trường khó khăn, bạn sẽ không còn bị áp một mức thuế cố định không phù hợp nữa.
Mở Rộng Cánh Cửa Huy Động Vốn Và Hợp Tác
Một bộ hồ sơ kế toán minh bạch, đầy đủ là tài sản vô giá khi bạn cần chứng minh năng lực tài chính với ngân hàng để vay vốn mở rộng kinh doanh, hoặc với các đối tác tiềm năng. Các tổ chức tín dụng và đối tác luôn đánh giá cao những đơn vị kinh doanh có sổ sách rõ ràng, vì đó là dấu hiệu của sự ổn định và đáng tin cậy.
Thúc Đẩy Chuyển Đổi Số Và Nâng Cấp Quản Trị
Quá trình chuyển đổi sang kê khai buộc bạn phải làm quen với việc sử dụng hóa đơn điện tử, quản lý dòng tiền qua tài khoản ngân hàng và ghi chép sổ sách bài bản. Đây chính là áp lực tích cực để bạn nâng cấp năng lực quản trị, từng bước chuyên nghiệp hóa và tạo tiền đề vững chắc để tiến tới mô hình doanh nghiệp trong tương lai.
Đóng Góp Vào Công Cuộc Hoạch Định Chính Sách Chung
Khi cộng đồng hộ kinh doanh chuyển sang kê khai minh bạch, các cơ quan quản lý nhà nước mới có được dữ liệu thực tế, chính xác về sức khỏe của khu vực kinh tế tư nhân. Từ đó, nhà nước mới có đủ căn cứ để xây dựng các chính sách hỗ trợ thiết thực và hiệu quả, thay vì chỉ dựa trên các ước tính. Sự chuyển đổi của bạn chính là một đóng góp quan trọng cho sự phát triển chung của cộng đồng doanh nghiệp.
Hướng Dẫn Chi Tiết Quy Trình Chuyển Đổi Từ Thuế Khoán Sang Kê Khai
Theo quy định tại Thông tư số 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh đang nộp thuế khoán hoàn toàn có thể chuyển đổi sang phương pháp kê khai. Quy trình thực hiện như sau:
- Bước 1: Điều chỉnh, bổ sung Tờ khai thuế khoán. Bạn sử dụng Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40.
- Bước 2: Tích chọn mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế”. Đây là thao tác quan trọng để cơ quan thuế căn cứ điều chỉnh giảm mức thuế đã khoán cho thời gian chuyển đổi.
- Bước 3: Nộp tờ khai điều chỉnh. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bạn bắt đầu chuyển đổi phương pháp tính thuế.
Sau khi chuyển đổi, hộ kinh doanh sẽ thực hiện chế độ kế toán theo hướng dẫn tại Thông tư số 88/2021/TT-BTC. Việc tuân thủ đúng quy định ngay từ đầu sẽ giúp bạn quản lý hoạt động kinh doanh một cách chủ động và trơn tru nhất.
Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Nộp Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai
Để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế diễn ra suôn sẻ, hãy ghi nhớ những điểm mấu chốt sau đây:
Hồ Sơ Khai Thuế Cần Thiết
- Tờ khai thuế theo mẫu số 01/CNKD.
- Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ (Mẫu số 01-2/BK-HĐKD), trừ trường hợp đã có căn cứ xác định doanh thu từ cơ quan chức năng.
Hình Thức Và Địa Điểm Nộp Hồ Sơ
- Hình thức ưu tiên: Nộp điện tử thông qua Cổng Thuế điện tử (
https://thuedientu.gdt.gov.vn– phân hệ “CÁ NHÂN”) hoặc Cổng Dịch vụ công quốc gia (https://dichvucong.gov.vn). - Hình thức dự phòng: Nộp trực tiếp tại bộ phận một cửa hoặc gửi qua đường bưu chính đến Đội Thuế quản lý trực tiếp nơi bạn hoạt động.
Thời Hạn Và Cách Thức Nộp Thuế
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
- Kê khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
- Thời hạn nộp tiền thuế: Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
- Cách nộp tiền thuế: Ứng dụng eTax Mobile, Cổng Thuế điện tử hoặc Cổng Dịch vụ công quốc gia.
Trường Hợp Tạm Ngừng Kinh Doanh
Nếu tạm ngừng hoạt động, bạn cần thông báo cho cơ quan thuế theo quy định. Bạn sẽ không phải nộp hồ sơ khai thuế, trừ trường hợp tạm ngừng không trọn tháng (nếu khai thuế theo tháng) hoặc không trọn quý (nếu khai thuế theo quý).
Xu Hướng Tất Yếu Và Lộ Trình Pháp Lý Rõ Ràng
Việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai không còn là một lựa chọn mà đang trở thành một xu hướng tất yếu. Căn cứ vào Nghị định số 70/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/06/2025, các hộ kinh doanh nộp thuế khoán có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên đã bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối máy tính tiền. Đây được xem là bước đệm quan trọng để tiến tới xóa bỏ thuế khoán và chuyển hoàn toàn sang phương pháp kê khai từ ngày 01/01/2026 theo Nghị quyết số 198/2025/QH15 của Quốc hội.
Nghị định số 70/2025/NĐ-CP không chỉ là một quy định bắt buộc, mà còn là một cơ hội để các hộ kinh doanh thay đổi tư duy, áp dụng công nghệ để tối ưu hóa quy trình quản lý và hướng tới sự phát triển bền vững.
Hành trình từ một hộ kinh doanh nhỏ lẻ trở thành một đơn vị kinh doanh chuyên nghiệp, minh bạch chắc chắn sẽ có nhiều thử thách ban đầu. Nhưng hãy nhớ rằng, mỗi bước chuyển mình đều mang đến những cơ hội mới. Việc tuân thủ tốt các quy định về thuế không chỉ giúp bạn an tâm kinh doanh mà còn là nền tảng vững chắc để bạn mở rộng quy mô, chinh phục những khách hàng khó tính và xây dựng một thương hiệu đáng tin cậy. Hãy xem đây là một cuộc đầu tư chiến lược cho tương lai của chính bạn.
Để luôn cập nhật những thông tin mới nhất và nhận được những tư vấn giá trị về quản lý tài chính – kế toán – thuế, bạn có thể theo dõi Kế toán Thuế Online (KTO) tại website chính thức và kênh Facebook của KTO.
Nguồn tham khảo:
- Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ Tài chính.
- Thông tư số 88/2021/TT-BTC ngày 11/10/2021 của Bộ Tài chính.
- Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025 của Chính phủ.
- Nghị quyết số 198/2025/QH15 của Quốc hội.