Khi nhắc đến câu chuyện thuế thu nhập cá nhân, không ít chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân kinh doanh hay các nhà khởi nghiệp cảm thấy đây là một chủ đề vừa thiết thực vừa… “khó nhằn”. Trên hành trình làm ăn, phát triển sự nghiệp, không chỉ cân đo đong đếm con số lợi nhuận mà còn cần biết hoạch định, tuân thủ các quy định thuế đang ngày một thay đổi. Cập nhật những chính sách thuế mới, nắm vững các đề xuất sửa đổi và vận dụng linh hoạt, chính là “chìa khóa” giúp doanh nghiệp tối ưu hiệu quả tài chính, đồng thời đảm bảo vững vàng trên con đường phát triển bền vững.
Toàn cảnh thay đổi về chính sách thuế thu nhập cá nhân năm 2025
Thời gian gần đây, cùng với sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế số hóa, các quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cũng liên tục ghi nhận những đổi mới quan trọng. Đặc biệt, năm 2025 được xem là một cột mốc nổi bật với nhiều dự thảo, đề xuất và cải cách đang được lấy ý kiến rộng rãi, đòi hỏi mỗi doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể… cần chủ động quan tâm và thích nghi.
- Dự thảo Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) đã, đang được đưa ra lấy ý kiến cộng đồng doanh nghiệp với nhiều điểm nhấn như điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh, bổ sung hình thức khai thuế, và một số ưu đãi dành riêng cho nhóm đặc thù như người khởi nghiệp.
- Bộ Tài chính đề xuất hai phương án nâng mức giảm trừ gia cảnh: 13,3 triệu đồng/tháng hoặc 15,5 triệu đồng/tháng dành cho người nộp thuế, cùng với đó là các mức giảm cho người phụ thuộc.
- Chính phủ và các chuyên gia kinh tế đồng thuận về sự cần thiết phải cải tiến chính sách thuế, nhằm tạo thuận lợi cho người lao động, doanh nghiệp cũng như bảo đảm công bằng xã hội.
Việc sửa đổi Luật Thuế thu nhập cá nhân là yếu tố quan trọng, giúp chính sách thuế vừa thực tiễn vừa tạo động lực phát triển — không chỉ cho doanh nghiệp lớn, mà cả các cá nhân, doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh trên toàn quốc.
Dấu ấn lớn: Đề xuất nâng mức giảm trừ gia cảnh
Vì sao cần điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh?
Mức giảm trừ gia cảnh là số tiền cố định mà người nộp thuế được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính số thuế phải đóng. Đây là yếu tố cực kỳ quan trọng, quyết định số lượng cá nhân thực tế bị tính thuế và số thuế thực tế phải nộp.
- Hiện nay, mức giảm trừ cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng.
- Mức này đã áp dụng trong thời gian dài, trong khi chi phí sinh hoạt, giá cả tiêu dùng đã tăng đáng kể.
- Nhiều chuyên gia cho rằng, chưa điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh kịp thời sẽ làm tăng áp lực thuế không hợp lý với người lao động có thu nhập trung bình – thấp, đặc biệt là tại khu vực đô thị.
Các phương án nâng mức giảm trừ gia cảnh mới
Bộ Tài chính hiện đưa ra hai phương án điều chỉnh:
- Phương án 1: Lên mức 13,3 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp và 5,5 triệu đồng/tháng/người phụ thuộc.
- Phương án 2: Lên mức 15,5 triệu đồng/tháng cho người nộp và 6 triệu đồng/tháng/người phụ thuộc.
Mỗi phương án đều được cân nhắc đến tác động ngân sách, sự cân bằng giữa chính sách an sinh & nguồn thu của Nhà nước. Tuy nhiên, nếu chính thức được thông qua, đây sẽ là một động lực lớn giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho người lao động và doanh nghiệp nhỏ.
“Nâng mức giảm trừ sẽ đóng vai trò như một ‘bức tường chắn’ giúp bảo vệ thu nhập thật sự của cá nhân trước áp lực thuế ngày càng tăng — đặc biệt là trong bối cảnh giá cả leo thang hiện nay.” — Kinh nghiệm tư vấn doanh nghiệp của tôi chứng minh, điều chỉnh linh hoạt chính sách chính là giữ vững niềm tin doanh nhân, cá nhân kinh doanh vào môi trường pháp lý ổn định, công bằng.
Kiến nghị miễn thuế thu nhập cá nhân cho người mới khởi nghiệp: Động lực sáng tạo
Cộng đồng khởi nghiệp Việt Nam ngày càng phát triển mạnh mẽ với nhiều sáng tạo, giải pháp mới. Một trong những đề xuất nổi bật gần đây từ các chuyên gia như Tiến sĩ Nguyễn Văn Hiến là: Cần xem xét việc miễn thuế TNCN trong một số năm đầu cho người khởi nghiệp.
- Khuyến khích tinh thần doanh nhân, khơi dậy tiềm năng đổi mới sáng tạo.
- Giúp doanh nghiệp, cá nhân khởi nghiệp có nền tảng vững chắc vượt qua giai đoạn khó khăn nhất khi mới bắt đầu kinh doanh.
“Miễn hoặc giảm thuế thu nhập cá nhân giai đoạn đầu khởi nghiệp không chỉ là hỗ trợ tài chính, mà còn là thông điệp mạnh mẽ về sự đồng hành của Nhà nước, xã hội với thế hệ doanh nhân mới.” — Nhận định của chuyên gia tại diễn đàn kinh tế số 2025.
Mẹo nhỏ ứng dụng: Nếu bạn đang chuẩn bị thành lập doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh, hãy cập nhật thường xuyên các chính sách mới, nhất là ưu đãi thuế dành cho đối tượng khởi nghiệp. Chủ động liên hệ chuyên gia, tổ chức dịch vụ kế toán uy tín để được tư vấn và cải thiện chiến lược tài chính ngay từ đầu.
Thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản: Thay đổi từ tính theo lãi ròng
Một điểm nổi bật khác là dự thảo sửa đổi về cách tính thuế TNCN đối với chuyển nhượng bất động sản. Hiện tại, thuế suất 2% tính trên doanh thu chuyển nhượng đang được áp dụng rộng rãi. Tuy nhiên, dự thảo mới đề xuất chuyển sang cách tính theo lợi nhuận ròng với thuế suất 20%.
- Giảm tình trạng “đánh thuế trùng” lên toàn bộ giá trị giao dịch, giúp khuyến khích minh bạch hóa chi phí đầu tư, cải thiện môi trường đầu tư bất động sản.
- Tránh rủi ro cho những cá nhân, tổ chức mua bán bất động sản với lợi nhuận nhỏ hoặc thậm chí thua lỗ vẫn phải đóng thuế cao như trước.
Đổi mới phương thức tính thuế chuyển nhượng bất động sản giúp thị trường lành mạnh, hướng đến việc chỉ đánh thuế trên giá trị tạo ra thực sự.
Bí quyết thực tế: Khi chuyển nhượng nhà đất, hãy lưu giữ đầy đủ hồ sơ, hóa đơn liên quan đến chi phí cải tạo, sửa chữa, chi phí đầu tư ban đầu… để minh chứng phần chi phí hợp lý trước cơ quan thuế, từ đó xác định chính xác phần lợi nhuận chịu thuế.
Câu chuyện dữ liệu và giải pháp hoàn thuế tự động cho cá nhân/doanh nghiệp
Áp lực giấy tờ, “nhiễu loạn thủ tục” trước đây khiến nhiều doanh nghiệp, cá nhân ái ngại khi làm quyết toán và hoàn thuế. Từ năm 2024, cơ quan thuế đã triển khai hệ thống hoàn thuế tự động với ba bước đơn giản — dấu mốc lớn cho xu hướng chuyển đổi số hành chính:
- Bước 1: Tạo và tiếp nhận tờ khai quyết toán trên hệ thống điện tử.
- Bước 2: Giải quyết hồ sơ hoàn thuế sử dụng dữ liệu tự động, hạn chế can thiệp thủ công.
- Bước 3: Chuyển trả tiền hoàn thuế trực tiếp vào tài khoản nộp thuế.
“Số lượng hồ sơ đủ điều kiện hoàn thuế tự động đã tăng mạnh, minh chứng cho lợi ích và hiệu quả từ cải cách thủ tục hành chính thuế.”
Lưu ý cho doanh nghiệp, cá nhân: Để được hoàn thuế nhanh chóng, hãy:
- Đăng ký tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế.
- Nộp hồ sơ đúng, đủ, lưu giữ chứng từ bản gốc.
- Thường xuyên kiểm tra trạng thái và phản hồi kịp thời khi có yêu cầu bổ sung.
Chính sách miễn thuế với một số nguồn thu nhập
- Lãi tiền gửi tiết kiệm hiện vẫn được Bộ Tài chính đề xuất tiếp tục miễn thuế TNCN — đây là một kênh an toàn khuyến khích tiết kiệm trong xã hội.
- Thu nhập từ đề tài nghiên cứu khoa học cũng đã được miễn thuế theo các quy chuẩn mới, để thúc đẩy hoạt động sáng tạo, phát triển tri thức.
“Chính sách miễn thuế cho lãi tiết kiệm, nghiên cứu khoa học thể hiện sự phân biệt linh hoạt giữa các loại hình, nguồn thu nhập — góp phần tạo động lực cho đầu tư và sáng tạo xã hội.”
Khuyến nghị bổ sung: Khai thuế chung cho vợ chồng – xu hướng mới trên thế giới?
Hiện nay, người Việt Nam vẫn thực hiện khai thuế cá nhân riêng lẻ. Tuy nhiên, nhiều quốc gia đã áp dụng khai thuế chung cho vợ chồng, giúp chia sẻ gánh nặng thuế hợp lý hơn cho các hộ gia đình hiện đại.
- Đề xuất này được nhiều chuyên gia đánh giá cao, vì nó tạo công bằng hơn giữa các mô hình gia đình, giúp tránh những bất cập hoặc phân biệt “vô hình” phát sinh.
- Khai thuế chung cũng giúp đơn giản hóa thủ tục với nhóm hộ kinh doanh cá thể, nơi hai vợ chồng đồng hành gây dựng phát triển sự nghiệp chung.
Việc cân nhắc bổ sung cơ chế khai thuế chung là sự tiến bộ cả về chính sách lẫn thực tiễn, rút ngắn khoảng cách giữa chính sách trong nước và quốc tế.
Thực hành quyết toán thuế: Những lưu ý vàng cho mùa quyết toán
Thời điểm và thủ tục nộp hồ sơ quyết toán
- Nộp chậm nhất là ngày 31/3 hàng năm đối với cá nhân tự quyết toán, hồ sơ thay đổi phải bổ sung rõ ràng.
- Doanh nghiệp (tổ chức chi trả thu nhập) cần tổng hợp và xác nhận các thông tin khấu trừ gửi cho người lao động.
- Lưu ý kiểm tra kỹ các khoản giảm trừ, miễn trừ, xác định người phụ thuộc hợp lý để hưởng tối đa ưu đãi.
Bí quyết giảm thiểu rủi ro, tránh phạt do sai sót
- Lưu giữ đủ bộ chứng từ tiền lương, hóa đơn chi phí, sao kê chuyển khoản, giấy tờ chứng minh tình trạng hôn nhân, con cái phụ thuộc.
- Chủ động đối chiếu, tra cứu thông tin cá nhân, doanh nghiệp trên hệ thống thuế điện tử.
- Nếu có nghi vấn, sai sót hãy chủ động liên hệ cán bộ thuế để được hướng dẫn sửa đổi.
“Tận dụng hệ thống dịch vụ thuế điện tử và các giải pháp số hóa, chủ động cập nhật văn bản hướng dẫn từ Cục Thuế/Chi cục Thuế địa phương, giúp doanh nghiệp, cá nhân tiết kiệm thời gian, giảm thiểu tối đa rủi ro bị phạt.”
So sánh kinh nghiệm quốc tế & bài học ứng dụng cho doanh nghiệp nhỏ Việt Nam
Tại nhiều quốc gia phát triển, khung chính sách thuế đã sớm hướng tới đơn giản hóa thủ tục, nâng mức giảm trừ cho cá nhân và hỗ trợ tối đa nhóm doanh nghiệp nhỏ hoặc start-up. Cụ thể:
- Nhiều nước có chính sách miễn/giảm thuế thu nhập cá nhân cho start-up hoặc ngành nghề công nghệ cao trong những năm đầu khởi nghiệp.
- Mức giảm trừ gia cảnh và người phụ thuộc luôn được điều chỉnh định kỳ theo lạm phát, CPI — giúp bảo vệ thu nhập thực sự của người lao động.
- Bước đầu chuyển đổi từ giấy sang hoàn toàn điện tử, rút ngắn hàng triệu giờ công làm thủ tục mỗi năm.
Bài học rút ra cho doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh Việt Nam:
- Không nên chỉ “lo làm ăn rồi mới xử lý thuế”, mà cần chủ động nắm bắt chính sách mới để tối ưu chi phí hợp lệ, tránh phạt không đáng có.
- Chú trọng minh bạch thu chi, số hóa hồ sơ, ứng dụng dịch vụ kế toán, thuế chuyên nghiệp để dễ dàng đáp ứng kiểm tra định kỳ.
- Tham khảo, học hỏi các mô hình khai thuế số, khai thuế chung, quản lý dữ liệu ở các nước tiên tiến để không bị “tụt hậu” khi chính sách Việt Nam thay đổi nhanh.
Bạn cần làm gì lúc này?
- Cập nhật liên tục các quy định, dự thảo và văn bản mới nhất liên quan tới thuế, đặc biệt các đề xuất quan trọng năm 2025.
- Chủ động rà soát, đánh giá lại hoạt động kế toán, khai thuế, hồ sơ người phụ thuộc, chứng từ chi phí để sẵn sàng ứng phó khi có thay đổi.
- Kết nối với chuyên gia uy tín, sử dụng dịch vụ từ doanh nghiệp có kinh nghiệm như Kế toán Thuế Online (KTO) để nhận tư vấn và bảo vệ tối đa quyền lợi hợp pháp.
Đừng quên, kiến thức là “vũ khí” mạnh nhất trong quản trị rủi ro tài chính và thuế! Hãy biến nỗi lo thành cơ hội, mỗi lần cập nhật chính sách mới là một dịp nâng cao năng lực doanh nghiệp — từ đó tạo lợi thế cạnh tranh bền vững trong thị trường đầy biến động.
Nếu bạn muốn liên tục cập nhật chính sách, bí quyết thực tế và nhận được giải đáp thắc mắc kịp thời từ đội ngũ chuyên gia nhiều kinh nghiệm, hãy thường xuyên ghé thăm website Kế toán Thuế Online và theo dõi fanpage Facebook KTO để không bỏ lỡ các xu hướng mới nhất.
Người thành công không chỉ biết tìm kiếm lợi nhuận mà còn biết tuân thủ luật pháp — như một nền móng xây dựng sự nghiệp trường tồn, phát triển bền vững.
Hãy chọn cho mình một người bạn đồng hành am hiểu về tài chính, kế toán, thuế – bởi đó là hình mẫu doanh nghiệp hiện đại, văn minh, chủ động kiến tạo tương lai cho chính mình và cả cộng đồng.
Nguồn tham khảo
- Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính
- Báo Hànộimới (Tin tức, Podcast, Infographic chuyên đề thu nhập cá nhân năm 2025)
- Dự thảo sửa đổi Luật Thuế thu nhập cá nhân
- Thông tư, nghị định mới nhất về thuế của Chính phủ