Bạn có nhận thấy, trong dòng chảy mạnh mẽ của nền kinh tế hiện đại, mỗi quyết định, mỗi chính sách tài chính – thuế gần như đều có tác động lan tỏa đến từng doanh nghiệp, từng hộ kinh doanh cá thể? Nhìn về hành trình phát triển của cộng đồng doanh nghiệp vừa và nhỏ những năm gần đây, chúng ta càng thấy rõ sức mạnh của sự thích ứng và chủ động trước thay đổi, đặc biệt là với những điều chỉnh quan trọng về chính sách thuế hay các giải pháp hỗ trợ cộng đồng doanh nghiệp phục hồi – bứt phá. Hãy cùng tôi, một chuyên gia tài chính – kế toán, phân tích sâu hơn những biến chuyển đang diễn ra, nhận diện cơ hội, thách thức và chia sẻ những bí quyết để các chủ doanh nghiệp tự tin hơn trong quản trị tài chính – tuân thủ pháp luật.
Nền kinh tế trong chuyển động: Dấu ấn từ các chính sách tài chính mới
6 tháng đầu năm 2025 đánh dấu một giai đoạn “bùng nổ” về chuyển biến kinh tế – tài chính Việt Nam. Không chỉ ghi nhận những con số tăng trưởng đáng mừng về thu ngân sách, chính sách tài khóa – tiền tệ linh hoạt đã thực sự tạo lực đẩy quan trọng cho doanh nghiệp và người dân phục hồi kinh doanh sau những biến động toàn cầu.
- Thu ngân sách nhà nước do cơ quan thuế quản lý ước đạt 1.180.967 tỷ đồng – tăng trưởng ổn định dù thế giới còn nhiều biến động.
- Hơn 96.749 tỷ đồng miễn, giảm, gia hạn thuế đã được triển khai đồng bộ nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và hộ kinh doanh vượt qua khó khăn.
- 300.000+ cơ sở kinh doanh đăng ký hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, minh chứng rõ nét cho quá trình chuyển đổi số mạnh mẽ trong thương mại – dịch vụ.
Chuyên gia kinh tế TS. Nguyễn Bích Lâm nhận định: “Chính sách tài khóa, tiền tệ đồng bộ, chủ động đang ‘chèo lái’ tăng trưởng trong bối cảnh kinh tế vĩ mô đầy thách thức hiện nay.”
Những con số này không đơn thuần là thành tích, mà chính là “lực đẩy”, là lời khẳng định niềm tin cho cộng đồng doanh nghiệp vừa và nhỏ – những người đóng vai trò tạo việc làm, lan tỏa sức sống kinh tế đến từng khu phố, góc chợ.
Điểm nhấn sửa đổi Luật thuế thu nhập cá nhân, thu nhập doanh nghiệp – Đâu là thay đổi bạn phải lưu ý?
1. Vì sao sửa đổi Luật thuế thu nhập cá nhân trở nên cấp thiết?
Qua hơn một thập kỷ triển khai, Luật thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đã vượt xa vai trò “thu thuế”, mà còn là công cụ điều tiết, động viên thu nhập các tầng lớp dân cư, hỗ trợ công bằng xã hội. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế số, mô hình kinh doanh mới, hình thức thu nhập đa dạng, thị trường lao động linh động,… rõ ràng các quy định cũ bắt đầu lộ diện “khoảng trống”.
“Đổi mới, bổ sung Luật Thuế TNCN lúc này chính là tạo ra ‘hành lang pháp lý’ linh hoạt, hiện đại hơn, không chỉ để bù đắp hạn chế mà còn tạo động lực phát triển cho mô hình kinh doanh mới nổi lên”, – nhận định của chuyên gia tài chính Vũ Minh Hưởng.
Các điểm nóng thường gặp, nhất là với cá nhân kinh doanh nhỏ, hộ cá thể:
- Phát sinh thu nhập từ kinh doanh online, thương mại điện tử, sàn giao dịch số nhưng chưa rõ ràng về cách tính thuế hay xác định thu nhập chịu thuế.
- Lộ trình áp dụng hóa đơn điện tử, thanh toán không tiền mặt đang gia tăng sự minh bạch, cần đồng bộ với quy định ngưỡng chịu thuế, giảm bớt gánh nặng thủ tục cho nhóm kinh doanh hộ cá thể.
- Chênh lệch lớn giữa thu nhập tối thiểu đóng thuế và mức sống thực tế tại nhiều khu vực.
2. Sửa đổi Luật thuế thu nhập doanh nghiệp – hướng về doanh nghiệp nhỏ, đổi mới sáng tạo
Năm 2025, nhiều điểm mới nổi bật đã và đang được đưa vào dự thảo sửa đổi Luật thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Mục tiêu không chỉ tăng thu ngân sách, mà còn tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp khoa học – công nghệ, doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển, thích ứng tốt với chuyển đổi số.
- Áp dụng mức thuế suất ưu đãi cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp đổi mới sáng tạo.
- Khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào số hóa, đào tạo, phát triển nguồn nhân lực bằng chính sách giảm trừ thuế linh động.
- Quy trình kê khai, quyết toán đơn giản hóa, giảm nguy cơ bị xử phạt do sai sót thủ tục.
PGS.TS Lý Phương Duyên (Học viện Tài chính): “Luật Thuế TNDN mới tại Việt Nam năm 2025 sẽ hỗ trợ hiệu quả nhóm doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp khoa học – công nghệ, tạo nền tảng phát triển cho kinh tế số.”
Bức tranh thu ngân sách địa phương: Tín hiệu mạnh mẽ từ Hải Phòng, TP.HCM, Quảng Ninh
Bước sang nửa cuối năm, nhiều địa phương ghi nhận kết quả vượt dự toán thu ngân sách “ngoạn mục”, là tín hiệu tích cực cho sự phục hồi kinh tế cơ sở.
- Hải Phòng: 6 tháng đầu năm, thu nội địa đạt 58.383 tỷ đồng, tương đương 78,2% dự toán, tăng trưởng 37,7% so với cùng kỳ năm trước.
- Quảng Ninh: Dự kiến đến cuối năm 2025, sẽ vượt dự toán thu ngân sách hơn 57.000 tỷ đồng.
- TP.HCM: Quyết tâm hoàn thành vượt dự toán thu trên địa bàn quản lý mới, đồng thời đẩy mạnh cải cách thủ tục tạo thuận lợi cho doanh nghiệp.
Những con số này không chỉ là “nhiệm vụ ngân sách”, mà còn là chỉ báo về sức khỏe của doanh nghiệp địa phương, tốc độ hồi phục sản xuất kinh doanh và niềm tin vào cơ chế, chính sách tài khóa mới.
Mẹo nhỏ dành cho doanh nghiệp địa phương:
- Luôn theo sát các thông tin hướng dẫn từ chi cục thuế, phòng tài chính địa phương về miễn, giảm hoặc gia hạn thuế phí.
- Tham gia các chương trình hỗ trợ, đối thoại thuế (đặc biệt tại Hải Phòng, TP.HCM…) để cập nhật kịp thời cơ chế ưu đãi, thủ tục mới đơn giản hóa.
Thị trường tiền tệ, ngoại hối: Cảnh báo & cơ hội cho doanh nghiệp nhỏ
Tuần giữa tháng 7/2025 ghi nhận những “làn sóng” mới trên thị trường tiền tệ, ngoại hối:
- Tỷ giá trung tâm VND/USD lập đỉnh mới 25.185 VND/USD – tác động ngay tới giá nhập khẩu nguyên liệu đầu vào của các doanh nghiệp.
- Lãi suất liên ngân hàng vượt 5%. Ngân hàng Nhà nước đã chủ động bơm ròng 58.000 tỷ đồng để hạ nhiệt áp lực thanh khoản.
Các chuyên gia ngân hàng lưu ý: “Cần chủ động trữ tiền mặt hợp lý, lưu ý điều chỉnh phương án vay vốn ngắn hạn, chuyển dịch kênh thanh toán tối ưu khi thị trường ngoại tệ biến động nhanh.”
Bí quyết quản lý tài chính mùa biến động tỷ giá:
- Đối với hộ kinh doanh bán hàng nhập khẩu, nên “khóa giá” nguyên liệu trước khi tỷ giá biến động mạnh.
- Chủ động theo dõi báo giá ngoại tệ tại các ngân hàng lớn, cân nhắc thanh toán giao dịch online để được áp dụng tỷ giá cạnh tranh hơn.
- Bám sát lịch điều chỉnh giá xăng dầu, nguyên vật liệu – chủ động lên phương án giá bán phù hợp thực tiễn.
Mẹo nhỏ: Đăng ký SMS Banking các ngân hàng, hoặc truy cập sớm vào website của Kế toán Thuế Online (KTO) để nhận thông báo biến động tỷ giá, lãi suất!
Chuyển đổi số: Lợi ích thực tiễn cho hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp nhỏ
Chuyển đổi số không còn là khái niệm xa vời, mà là xu thế sống còn với mọi mô hình kinh doanh. Đặc biệt, nửa đầu năm 2025 đánh dấu bước tiến rõ rệt ở các lĩnh vực:
- Hơn 300.000 cơ sở kinh doanh chọn hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
- Thu thuế thương mại điện tử đạt 98.000 tỷ đồng trong 6 tháng đầu năm – tăng 58% so với cùng kỳ 2024.
- Các chính sách miễn, giảm thuế được số hóa toàn bộ quy trình duyệt, chi trả, báo cáo.
Bạn đang kinh doanh trực tuyến, bán lẻ, dịch vụ? Đây là lợi thế rõ rệt:
- Dễ dàng kiểm soát doanh thu, chi phí, lợi nhuận thực tế từng ngày qua phần mềm hóa đơn điện tử.
- Giảm ngay nguy cơ làm mất hóa đơn, sai sót số liệu khi kê khai thuế cuối tháng/quý.
- Có điều kiện dễ dàng tiếp cận các gói vay ưu đãi, gói bảo hiểm xã hội khi dữ liệu tài chính – thuế minh bạch, đủ tiêu chuẩn vay vốn.
Bí quyết thành công thời chuyển đổi số: “Chủ động cập nhật mọi thay đổi về phần mềm khai báo thuế, hóa đơn điện tử, luôn lưu trữ bản sao điện tử trên nhiều thiết bị khác nhau để tránh rủi ro mất dữ liệu.”
Chính sách tài khóa, tiền tệ và câu chuyện dòng vốn cho doanh nghiệp nhỏ
Điểm sáng nổi bật 2025 được cộng đồng tài chính đánh giá cao: Chính sách tài khóa liên tục được điều chỉnh để vừa hỗ trợ tăng trưởng, vừa kiểm soát lạm phát hiệu quả. Các ngân hàng thương mại mạnh tay hỗ trợ dư nợ tín dụng xanh, các gói vay ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực sản xuất, thương mại, dịch vụ số.
- Lãi suất tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng lớn đang ở mức thấp (dao động từ 1,6% – 5,8%/năm tuỳ kỳ hạn).
- Gói vay sản xuất kinh doanh lãi suất chỉ từ khoảng 6-8%/năm, linh hoạt trả góp.
- Chính sách “kích cầu tín dụng xanh” với ưu đãi dành riêng cho doanh nghiệp áp dụng công nghệ tiết kiệm năng lượng, chuyển đổi xanh.
Với hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp nhỏ, mẹo nhỏ khi tiếp cận tín dụng ngân hàng:
- Luôn cập nhật bộ hồ sơ chứng từ thuế, hóa đơn đầu ra – đầu vào để sẵn sàng khi nộp hồ sơ vay vốn.
- Chủ động liên hệ chuyên viên ngân hàng – kế toán để tìm hiểu chi tiết về điều kiện, hạn mức thẩm định phù hợp với quy mô kinh doanh của mình.
- Ưu tiên lựa chọn các gói tín dụng “xanh”, hoặc gói kết hợp bảo hiểm xã hội để giảm gánh nợ trung bình mỗi tháng.
Mẹo nhanh: Doanh thu, hóa đơn số càng minh bạch – dễ đạt tín nhiệm khi thẩm định vay vốn!
Chính sách bảo hiểm xã hội, y tế: “Phao cứu sinh” cho chủ hộ kinh doanh, lao động tự do
Bắt đầu từ năm 2025, các quy định mới về bảo hiểm xã hội mở rộng hộ kinh doanh cá thể, chủ cửa hàng cá nhân, giúp chủ doanh nghiệp nhỏ, lao động tự do dễ tiếp cận chế độ an sinh bền vững (hưu trí, thai sản, ốm đau…).
- Đối tượng học sinh, sinh viên được tăng mức hỗ trợ đóng bảo hiểm y tế từ 30% lên 50% – giảm thêm gánh nặng tài chính với các hộ gia đình trẻ.
- Chủ hộ kinh doanh cá thể được tạo điều kiện tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc, hưởng toàn bộ các chế độ tương tự người lao động có hợp đồng.
Gợi ý cho các chủ tiệm, quầy hàng nhỏ:
- Nên trao đổi trực tiếp với cơ quan bảo hiểm, chi cục thuế để lựa chọn phương án tham gia phù hợp thu nhập – có thể khởi động với mức tối thiểu rồi nâng cao dần.
- Lưu ý thời hạn đăng ký, các đợt miễn giảm phí để không bỏ lỡ khung chính sách ưu đãi.
Chuyển động thực tiễn: Hỗ trợ doanh nghiệp vững vàng trước biến động toàn cầu
Đáng chú ý, bức tranh kinh tế – tài chính 6 tháng gần đây không chỉ là kết quả kinh doanh, mà còn là sự phản chiếu khả năng thích ứng của toàn cộng đồng doanh nghiệp:
- Các chương trình đối thoại, tháo gỡ thủ tục hành chính giúp doanh nghiệp nhỏ “gỡ nút thắt” vốn, thuế, bảo hiểm tại từng địa phương.
- Quy trình ký hợp đồng, đấu giá tài sản, chuyển nhượng quyền sử dụng đất đều đẩy mạnh số hóa – tiết kiệm thời gian – giảm chi phí phát sinh.
- Đáng mừng nhất, nhiều doanh nghiệp đã chinh phục các giải thưởng lớn về minh bạch tài chính, bảo hiểm trách nhiệm, tín nhiệm quốc tế nhờ tuân thủ tốt chính sách thuế, tài chính hiện hành.
Chuyên gia tài chính Nguyễn Văn Hiến nhấn mạnh: “Doanh nghiệp nhỏ cũng có thể trở thành ‘chuẩn mực’ minh bạch, được nhận ưu đãi lớn nếu biết quản trị tuân thủ và liên tục cập nhật chính sách mới.”
Bí quyết quản trị tài chính – thuế: 5 điểm lưu ý giúp doanh nghiệp, hộ cá thể vững bước năm 2025
- Luôn đồng hành cùng chính sách mới: Chủ động theo dõi các bản tin tài chính, thông báo từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế để không bỏ lỡ các ưu đãi miễn – giảm thuế, phí, lệ phí mỗi quý/năm.
- Kê khai đúng, đủ, kịp thời: Đặc biệt lưu ý các mốc thời gian khai, nộp thuế quý, quyết toán năm, bổ sung giấy tờ đúng hạn để tránh bị xử phạt hoặc bỏ lỡ cơ hội hoàn thuế.
- Chuyển đổi số – Bí quyết sống còn: Đầu tư sớm vào phần mềm hóa đơn điện tử, kế toán số giúp giảm rủi ro mất giấy tờ, sai số dữ liệu.
- Chủ động lập kế hoạch dòng tiền: Không ngần ngại trao đổi với kế toán, ngân hàng để xây phương án nguồn thu – chi “dự phòng” cho mùa khó lường tỷ giá, lãi suất năm nay.
- Tham gia bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế: Không chỉ vì tuân thủ mà còn là “vốn dự phòng” phòng tai nạn, bệnh hiểm nghèo, đảm bảo an sinh bền vững cho gia đình.
Mẹo nhanh: Lập checklist các mốc thời hạn thuế – bảo hiểm từng quý, lưu trên điện thoại/email cá nhân!
Theo dõi thông tin cập nhật, đồng hành cùng chuyên gia
Trong môi trường pháp lý liên tục đổi mới và chuyển động kinh tế chưa từng có, doanh nghiệp vừa – nhỏ, hộ kinh doanh cá thể càng cần chủ động học hỏi, cập nhật thông tin nhanh chóng. Một nguồn hỗ trợ đắc lực mà tôi khuyên bạn nên tận dụng: các bản tin chuyên sâu, cẩm nang hướng dẫn thực tế từ các đơn vị giàu kinh nghiệm như Kế toán Thuế Online (KTO). Họ thường xuyên chia sẻ bộ tài liệu, tư vấn chuyên gia thực tế, cảnh báo lỗi sai thường gặp khi kê khai, quyết toán thuế qua nhiều nền tảng.
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO để không bỏ lỡ bất cứ hỗ trợ pháp lý, kinh nghiệm thực tiễn nào cho doanh nghiệp/hộ kinh doanh của mình.
Bạn là chủ động của tương lai an toàn & phát triển bền vững
Chặng đường phía trước, dù còn nhiều thay đổi về chính sách, kinh doanh hay biến động kinh tế thế giới, tôi tin rằng: mỗi doanh nghiệp nhỏ – mỗi hộ kinh doanh cá thể đều có thể chủ động trở thành “người thủ lĩnh” tài chính, kiến tạo nền tảng kinh doanh an toàn, bền vững cho gia đình, cho cộng đồng. Hãy giữ vững tinh thần sáng tạo, chủ động tuân thủ, không ngừng học hỏi, đồng thời tận dụng tối đa các hỗ trợ từ chính sách và chuyên gia tư vấn. Chỉ cần bạn biết nắm bắt thông tin kịp thời, mỗi khó khăn sẽ trở thành cơ hội tăng trưởng mới.
Chúc bạn – những chiến sĩ kiên cường của nền kinh tế Việt Nam – luôn vững tay chèo trên hành trình phát triển và tuân thủ đúng pháp luật!
Nguồn tham khảo
- Báo cáo tài chính, bản tin cập nhật Bộ Tài chính – Tổng cục Thuế Việt Nam 2025
- Trang thông tin điện tử Thời báo Tài chính Việt Nam
- Tư vấn chuyên gia đăng trên website Kế toán Thuế Online