Trong thời đại số hóa và hội nhập ngày càng sâu rộng hiện nay, bức tranh kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể đang dần trở nên đa sắc màu hơn bao giờ hết. Thành công không chỉ dựa vào ý tưởng sáng tạo, quản trị hiệu quả mà còn cần sự chủ động thích nghi với mọi biến động chính sách, đặc biệt là các thay đổi về thuế, kế toán và pháp luật liên quan. Nắm vững thông tin về các luật thuế, quy định kế toán mới nhất chính là cách giúp doanh nghiệp vững vàng trên con đường phát triển, tối ưu lợi nhuận và hạn chế tối đa rủi ro pháp lý.
Cập nhật các luật thuế, kế toán mới nhất: Vì sao là yếu tố sống còn?
Khi môi trường kinh doanh liên tục thay đổi, nhà nước ngày càng hoàn thiện hệ thống pháp luật về thuế và kế toán nhằm bảo đảm sự minh bạch, chống thất thu ngân sách, đồng thời tạo điều kiện tối đa cho doanh nghiệp phát triển. Tuy nhiên, sự phát sinh của các thông tư, nghị định, nghị quyết mới cũng đồng nghĩa với hàng loạt quy định được cập nhật, sửa đổi, bổ sung mà doanh nghiệp bắt buộc phải tuân thủ.
- Thay đổi về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thường xuyên xuất hiện hàng năm.
- Chính sách giảm, miễn thuế hoặc các ưu đãi tài chính liên tục được ban hành nhằm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, khuyến khích đổi mới, sáng tạo.
- Văn bản pháp lý liên quan đến hóa đơn điện tử, đăng ký kinh doanh, chế độ kế toán luôn được chỉnh sửa nâng cấp để phù hợp với thực tiễn.
“Các quy định về thuế – kế toán không đơn thuần là thủ tục hành chính mà là chiếc la bàn để doanh nghiệp định hướng phát triển, chủ động phòng ngừa rủi ro và tận dụng tối đa các lợi ích hợp pháp từ chính sách nhà nước.”
Những điểm nổi bật trong hệ thống pháp luật thuế, kế toán mới nhất
1. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới (có hiệu lực từ 01/10/2025)
Ngày 14/6/2025, Quốc hội đã thông qua Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/10/2025. Đây là văn bản rất quan trọng, ảnh hưởng sâu rộng đến mọi doanh nghiệp, đặc biệt là khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể đang chuyển đổi lên doanh nghiệp.
- Cập nhật các mức thuế suất ưu đãi mới cho các lĩnh vực, vùng kinh tế đặc biệt.
- Làm rõ hơn các khoản chi phí được trừ, không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
- Chính sách miễn, giảm thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ, hoặc có hoạt động chuyển đổi số, đổi mới sáng tạo.
“Luật Thuế TNDN mới mang tính động lực, tạo môi trường bình đẳng và thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vươn mình, mở rộng phát triển trong thị trường cạnh tranh hiện đại.”
2. Chính sách giảm, miễn thuế GTGT, TNDN, TNCN và lệ phí môn bài
Năm 2025-2026 đánh dấu nhiều thay đổi đáng chú ý, đáng kể như:
- Thuế GTGT: Theo Nghị quyết 204/2025/QH15 & Nghị định 174/2025/NĐ-CP, thuế suất GTGT tiếp tục được giảm từ 10% xuống 8% áp dụng từ 01/07/2025 đến 31/12/2026 cho nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ.
- Lệ phí môn bài: Bãi bỏ từ năm 2026 theo Nghị quyết 198/2025/QH15, là thông tin cực kỳ tích cực với các doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh.
- Miễn, giảm thuế TNDN, TNCN: Áp dụng theo các nghị quyết, nghị định mới, tập trung hỗ trợ doanh nghiệp chịu ảnh hưởng dịch bệnh, doanh nghiệp mới thành lập, hoặc hoạt động ở địa bàn khó khăn.
“Nhiều chính sách miễn, giảm thuế mới ra đời là cơ hội vàng, giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa nguồn lực, tái đầu tư, thúc đẩy kinh doanh phát triển bền vững.”
3. Hóa đơn điện tử – chuyển đổi số toàn diện trong quản lý tài chính, kế toán
Hệ thống hóa đơn điện tử tiếp tục có thay đổi lớn nhằm nâng cao tính minh bạch, chống gian lận thương mại và hiện đại hóa công tác quản trị tài chính doanh nghiệp.
- Thông tư 32/2025/TT-BTC thay thế Thông tư 78/2021, quy định chi tiết về lập, phát hành, xử lý hóa đơn điện tử, bắt đầu thực hiện từ 31/05/2025.
- Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 123 về hóa đơn điện tử, tạo điều kiện thuận lợi tối ưu hơn cho doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể khi chuyển đổi số, sử dụng hóa đơn điện tử liên tục, phát sinh sai sót có thể điều chỉnh linh hoạt.
“Hóa đơn điện tử không chỉ là một yêu cầu pháp lý mà còn là đòn bẩy để doanh nghiệp quản lý hiệu quả dòng tiền, tiết kiệm chi phí và chuyên nghiệp hóa bộ máy vận hành.”
4. Sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế
Theo Công văn 2065/CT-NVT ngày 26/06/2025, việc sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế, đồng thời triển khai tài khoản định danh điện tử trong các thủ tục về thuế – kế toán là một bước tiến quan trọng, góp phần thực hiện chính phủ số và kiến tạo môi trường kinh doanh minh bạch, an toàn.
- Giúp đơn giản hóa thủ tục thuế cho cá nhân, hộ kinh doanh cá thể.
- Nâng cao khả năng liên kết dữ liệu giữa thuế, bảo hiểm xã hội, ngân hàng.
- Rút ngắn thời gian đăng ký, kê khai thuế trực tuyến.
5. Quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động – Một bước tiến lớn
Quyết định 108/QĐ-TCT ngày 24/01/2025 đã chính thức áp dụng quy trình hoàn thuế TNCN tự động. Đây là tin vui lớn cho người lao động, hộ kinh doanh và các doanh nghiệp quy mô nhỏ thường xuyên phát sinh việc nộp – hoàn thuế TNCN, giúp tiết kiệm thời gian, giảm thiểu rủi ro sai sót.
- Hồ sơ hoàn thuế sẽ được tiếp nhận, xét duyệt và giải quyết qua hệ thống trực tuyến.
- Rút gọn tối đa thời gian xử lý hồ sơ, tăng sự chủ động cho cá nhân và doanh nghiệp.
“Hoàn thuế tự động hóa giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ lấy lại nguồn vốn nhanh chóng, chủ động tái đầu tư và duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả.”
6. Chế độ kế toán theo Thông tư 133 & Thông tư 200: Tối ưu dành cho doanh nghiệp nhỏ
Các chế độ kế toán tiếp tục được cập nhật để sát với thực tế hoạt động sản xuất, kinh doanh hiện nay:
- Thông tư 133/2016/TT-BTC quy định chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, hướng tới sự đơn giản hóa chứng từ, báo cáo mà vẫn bảo đảm tính minh bạch, hợp pháp.
- Thông tư 200/2014/TT-BTC – chế độ kế toán doanh nghiệp lớn, hướng dẫn chi tiết các nghiệp vụ, phù hợp cho doanh nghiệp quy mô mở rộng, hoạt động đa ngành nghề.
“Lựa chọn chế độ kế toán phù hợp vừa đảm bảo tuân thủ luật pháp, vừa giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình ghi nhận – báo cáo tài chính và tiết kiệm chi phí vận hành.”
Những lưu ý thực tế dành cho doanh nghiệp vừa, nhỏ và hộ kinh doanh cá thể
Mẹo nhỏ khi tiếp cận các thay đổi luật thuế – kế toán
- Chủ động cập nhật thông tin mới qua các kênh uy tín như website Tổng cục Thuế, các cổng thông tin của Bộ Tài chính, hoặc các tổ chức tư vấn kế toán – thuế chuyên nghiệp.
- Luôn đọc kỹ nội dung từng thông tư, nghị định liên quan trực tiếp đến ngành nghề, địa bàn hoạt động của mình. Đặc biệt chú ý các đoạn ghi chú “áp dụng từ ngày…” hoặc “áp dụng đối với trường hợp đặc biệt…”
- Đánh giá ảnh hưởng của từng thay đổi tới hoạt động thực tế: ví dụ chính sách giảm thuế GTGT, điều chỉnh chi phí được trừ, quy định về hóa đơn điện tử hay quy trình hoàn thuế.
- Kịp thời rà soát lại quy trình nội bộ, hợp đồng, báo cáo tài chính để đảm bảo đồng bộ với quy định mới.
“Nhiều doanh nghiệp nhỏ chủ quan bỏ qua cập nhật luật mới đã phải chịu phạt không mong muốn. Chủ động cập nhật và tư vấn kịp thời giúp tiết kiệm hàng triệu đồng mỗi năm.”
Một số bí quyết giúp doanh nghiệp “dễ thở” hơn với luật mới
- Tích cực ứng dụng công nghệ: Sử dụng phần mềm kế toán, phần mềm hóa đơn điện tử hợp pháp để tự động hóa công việc, giảm rủi ro sai sót, thực hiện báo cáo nhanh chóng.
- Đầu tư đào tạo cho bộ phận kế toán, nhân sự pháp chế, hoặc thuê ngoài dịch vụ tư vấn uy tín – đặc biệt giai đoạn chuyển đổi chế độ kế toán, áp dụng hóa đơn điện tử.
- Chủ động đối thoại với cơ quan thuế hoặc đơn vị tư vấn khi phát sinh vướng mắc, thay vì tự ý suy đoán hoặc áp dụng sai dẫn đến bị xử phạt hành chính.
“Một doanh nghiệp quản lý bài bản luôn xem việc tuân thủ pháp luật là ưu tiên song hành cùng tăng trưởng doanh số.”
So sánh nhanh: Ưu điểm khi liên tục cập nhật luật mới dành cho các doanh nghiệp nhỏ
- Hạn chế rủi ro phạt thuế, chậm nộp, báo cáo sai.
- Tận dụng sớm chính sách miễn, giảm thuế hoặc hoàn thuế.
- Dễ dàng kêu gọi vốn, tạo niềm tin với đối tác nhờ minh bạch về tài chính.
- Linh hoạt thích nghi – nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Các văn bản pháp luật thuế – kế toán tiêu biểu vừa ban hành trong thời gian gần đây
- Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 67/2025/QH15 (hiệu lực từ 01/10/2025)
- Thông tư 69/2025/TT-BTC & Nghị định 181/2025/NĐ-CP về thuế GTGT (hiệu lực từ 01/07/2025)
- Nghị định 174/2025/NĐ-CP: Chính sách giảm thuế GTGT (2025-2026)
- Nghị quyết 198/2025/QH15: Miễn lệ phí môn bài từ năm 2026
- Công văn 2065/CT-NVT: Sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế
- Thông tư 32/2025/TT-BTC: Quy định mới về hóa đơn điện tử
- Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Sửa đổi Nghị định 123 về hóa đơn điện tử
- Quyết định 108/QĐ-TCT: Quy trình hoàn thuế TNCN tự động
- Nghị định 52/2024/NĐ-CP: Quy định về thanh toán không dùng tiền mặt
- Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15: Hiệu lực từ 01/07/2025
- Nghị định 180/2024/NĐ-CP và 94/2023/NĐ-CP: Chính sách giảm thuế GTGT các năm 2024–2025
Bên cạnh các văn bản trên, doanh nghiệp cũng cần theo dõi những quy định về lao động, bảo hiểm xã hội, hợp đồng lao động, đăng ký kinh doanh… để tránh bỏ sót trách nhiệm pháp lý khác ngoài lĩnh vực tài chính – thuế.
Chia sẻ kinh nghiệm thực tế: Đừng chỉ cập nhật mà hãy vận dụng linh hoạt
- Trường hợp doanh nghiệp nhỏ được hoàn thuế nhờ cập nhật kịp thời: Một doanh nghiệp bán lẻ vừa thành lập đã hoàn thành thủ tục hoàn thuế tự động chỉ sau 05 ngày, nhờ đó có thêm dòng tiền tái đầu tư cho chiến dịch bán hàng tháng 6 vừa rồi.
- Hộ kinh doanh cá thể chuyển đổi sử dụng hóa đơn điện tử: Nhờ theo sát thông tư, nghị định mới trong năm 2025, việc chuyển đổi đã diễn ra êm đẹp, thuận tiện, không lo “vướng” phạt vì lập sai hóa đơn giấy theo thủ tục cũ.
- Mẹo nhanh xử lý hóa đơn bị sai sót: Nếu phát hiện hóa đơn điện tử đã phát hành bị sai, hãy tham khảo hướng dẫn tại
Thông tư 32/2025 và Nghị định 70/2025để thực hiện điều chỉnh hoặc lập hóa đơn thay thế, đảm bảo hồ sơ hợp lệ.
Hướng dẫn ứng dụng thực tiễn: Một số quy định mới cần lưu ý
- Đăng ký, thay đổi thông tin doanh nghiệp/hộ kinh doanh: Áp dụng theo
Nghị định 01/2021/NĐ-CP, Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT. - Khai, nộp thuế, lệ phí: Thực hiện theo quy trình mới nhất, lưu ý sử dụng số định danh cá nhân khi được yêu cầu. Đối với thuế GTGT, áp dụng giảm thuế suất từ 10% xuống 8% nếu thuộc đối tượng ưu đãi.
- Xử lý hóa đơn điện tử có sai sót: Thay vì hoảng loạn, tham khảo các quy định “mới” hướng dẫn từng trường hợp (điều chỉnh, hủy, thay thế…) để cập nhật nghiệp vụ đúng chuẩn.
- Quản trị nội bộ tài chính – kế toán: Chủ động xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ, đặc biệt với doanh nghiệp quy mô nhỏ, tránh bị nhầm lẫn, bỏ sót hoặc lưu trữ chứng từ không đúng quy định.
Mẹo nhỏ dành cho doanh nghiệp mới thành lập hoặc chuyển đổi
Luôn lưu giữ đầy đủ văn bản pháp luật mới nhất (dưới dạng file PDF hoặc bản in), tham khảo qua các website chính thống hoặc dịch vụ tư vấn uy tín như Kế toán Thuế Online để hạn chế sai sót.
Tổng hợp các nguồn thông tin, kênh cập nhật mới và tư vấn chuyên sâu
Thế giới pháp luật về thuế, kế toán thay đổi từng ngày, đòi hỏi sự chủ động, linh hoạt và tinh thần trách nhiệm rất lớn từ mỗi chủ doanh nghiệp, kế toán trưởng hoặc chủ hộ kinh doanh. Để không bỏ lỡ bất kỳ cơ hội nào, đồng thời tránh nguy cơ bị phạt không đáng có, lời khuyên chân thành là nên tập thói quen cập nhật thông tin từ các nguồn chính thống, kết hợp học hỏi qua hội nhóm, khóa đào tạo ngắn hạn và đừng ngần ngại tìm đến các chuyên gia tư vấn khi thực sự cần thiết.
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO
Thay lời kết
Bản lĩnh của doanh nghiệp không chỉ nằm ở ý chí dám nghĩ, dám làm mà còn ở khả năng chủ động nắm bắt, thích nghi với mọi thay đổi của chính sách nhà nước. Những cập nhật về luật thuế, kế toán mới nhất thực sự là “tấm khiên” bảo vệ doanh nghiệp, hộ kinh doanh nhỏ trên hành trình phát triển bền vững và hội nhập. Hãy đầu tư thời gian, tâm huyết cho việc cập nhật kiến thức, xây dựng nền tảng quản trị chuẩn mực, bạn sẽ bất ngờ khi thấy sức mạnh mà sự chủ động mang lại cho chính mình, tập thể và cộng đồng doanh nghiệp Việt!
“Hãy xem sự tuân thủ pháp luật là lợi thế, là chìa khóa mở ra cánh cửa thành công, nâng tầm uy tín và hướng tới phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh hiện đại.”
Nguồn tham khảo
- Các văn bản pháp luật tại Cổng thông tin điện tử Chính phủ (https://chinhphu.vn)
- Trang thông tin của Tổng cục Thuế Việt Nam (https://gdt.gov.vn)
- Website Bộ Tài chính (https://mof.gov.vn)
- Các thông tư, nghị định mới về thuế, kế toán năm 2024-2025