Trong môi trường kinh doanh hiện đại, những thay đổi về luật thuế, kế toán luôn tác động trực tiếp tới hoạt động và sự phát triển của các doanh nghiệp. Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể, việc cập nhật kịp thời các chính sách mới là chìa khóa giúp ổn định tài chính, phòng tránh rủi ro, cũng như tận dụng hiệu quả các ưu đãi mà nhà nước ban hành. Vậy, bức tranh pháp lý về kế toán – thuế hiện nay có gì đặc biệt? Làm thế nào để bạn không bị “lạc đường” giữa mê cung văn bản thay đổi liên tục? Hãy cùng tôi chia sẻ góc nhìn chuyên gia, những điểm nhấn đáng chú ý và kinh nghiệm thực tế trong việc ứng phó cùng nhịp đổi thay của pháp luật tài chính – kế toán dưới đây.
Các quy định luật Thuế và Kế toán mới nhất doanh nghiệp cần cập nhật
Mỗi năm, hệ thống văn bản pháp luật về thuế, kế toán lại có những thay đổi nhằm phù hợp với thực tiễn kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia và hỗ trợ cộng đồng doanh nghiệp phát triển bền vững. Sau đây là tổng hợp những cập nhật quan trọng nhất từ các Thông tư, Nghị định, Nghị quyết mới nhất mà các doanh nghiệp, hộ kinh doanh nên biết:
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025: Có hiệu lực từ 01/10/2025, điều chỉnh nhiều quy định liên quan đến cách xác định thu nhập chịu thuế, chi phí hợp lý, ưu đãi đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
- Thông tư 69/2025/TT-BTC & Nghị định 181/2025/NĐ-CP: Hướng dẫn triển khai Luật Thuế Giá trị Gia tăng mới từ 01/7/2025 với nhiều thay đổi về đối tượng, phương pháp tính, kê khai và hoàn thuế GTGT.
- Nghị định 174/2025/NĐ-CP: Áp dụng giảm thuế GTGT xuống 8% dựa trên Nghị quyết 204/2025/QH15 – điều này giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tăng năng lực cạnh tranh.
- Công văn 2065/CT-NVT: Hướng dẫn sử dụng số định danh cá nhân thay thế mã số thuế, đồng bộ dữ liệu định danh điện tử – một bước tiến về chuyển đổi số và minh bạch hóa thông tin.
- Thông tư 32/2025/TT-BTC & Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Thay thế Thông tư 78/2021, điều chỉnh về hóa đơn điện tử, quy trình lập, sử dụng và xử lý hóa đơn trong kỷ nguyên chuyển đổi số.
- Nghị quyết 198/2025/QH15: Chính sách miễn, giảm thuế TNDN, TNCN, miễn lệ phí môn bài, tạo động lực lớn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh.
- Quyết định 108/QĐ-TCT: Ban hành quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động, giảm bớt thủ tục, nâng cao trải nghiệm người nộp thuế.
Hiểu đúng, làm đúng và làm kịp thời những thay đổi về luật thuế – kế toán không chỉ bảo vệ doanh nghiệp khỏi rủi ro pháp lý mà còn mở ra nhiều cơ hội phát triển bền vững, tối ưu hóa tài chính cho từng chủ doanh nghiệp nhỏ.
Những điểm nhấn quan trọng từ chính sách thuế, kế toán mới
1. Thuế Giá trị Gia tăng: Liên tục điều chỉnh mức thuế suất và đối tượng
- Giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8%: Áp dụng cho nhiều nhóm ngành hàng hóa dịch vụ từ năm 2022 đến 2026, theo các Nghị định liên tiếp gồm 15/2022/NĐ-CP, 44/2023/NĐ-CP, 94/2023/NĐ-CP, 180/2024/NĐ-CP và mới nhất là 174/2025/NĐ-CP.
- Bổ sung, điều chỉnh đối tượng, phương pháp tính GTGT: Hướng dẫn chi tiết tại Thông tư 69/2025/TT-BTC, Nghị định 181/2025/NĐ-CP – doanh nghiệp cần đặc biệt chú ý vì ảnh hưởng trực tiếp đến việc kê khai, hoàn thuế, xử lý hóa đơn.
Bí quyết nhỏ: Để tránh sai sót khi áp dụng mức thuế suất mới, hãy thường xuyên cập nhật các danh mục ngành nghề, nhóm hàng dịch vụ do Bộ Tài chính công bố. Nếu sử dụng phần mềm kế toán, đừng quên cập nhật phiên bản mới để đảm bảo chính xác mức thuế GTGT áp dụng!
2. Thuế Thu nhập Doanh nghiệp: Nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Luật Thuế TNDN 2025: Mang lại những bước thay đổi về khấu trừ chi phí hợp lệ, bổ sung tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa để áp dụng mức thuế suất ưu đãi, tạo hành lang pháp lý thuận lợi hơn.
- Nghị quyết 198/2025/QH15: Miễn, giảm thuế TNDN cho nhiều nhóm doanh nghiệp trong các lĩnh vực ưu tiên, vùng kinh tế khó khăn. Đặc biệt, giai đoạn khó khăn kinh tế, các chính sách hỗ trợ luôn ưu ái các doanh nghiệp nhỏ.
“Một đồng thuế đúng là một đồng lợi nhuận, nhưng một đồng đột xuất khi bị phạt thuế lại có thể thành gánh nặng nặng nề cho doanh nghiệp nhỏ.” – Chia sẻ từ chuyên gia KTT lâu năm.
3. Hóa đơn điện tử – Xu thế bắt buộc và chuyển đổi nhanh
- Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử: Từ năm 2022 tới nay, với nhiều văn bản như Thông tư 78/2021, Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 32/2025/TT-BTC, doanh nghiệp không thể “làm ngơ” mà buộc phải chủ động chuyển đổi quy trình xuất, lập, xử lý hóa đơn điện tử.
- Sửa đổi, thay thế hóa đơn điện tử: Các quy định mới hướng dẫn cách lập, điều chỉnh hóa đơn bị sai sót, hóa đơn điều chỉnh tăng giảm, hóa đơn thay thế – giúp doanh nghiệp chủ động sửa chữa các lỗi nhỏ kịp thời, giảm nguy cơ bị xử phạt.
Mẹo thực tế: Đặt quy trình rà soát lại hóa đơn sau mỗi kỳ chốt sổ kế toán/tháng – quý bằng cách “check point” trên phần mềm quản trị. Đừng để sai sót hóa đơn kéo dài mới sửa, rất dễ dính lỗi bị phạt theo quy định mới!
Những lưu ý và kinh nghiệm thực tế khi thích ứng với các chính sách mới
- Kế toán cần chủ động kiểm tra các thông tư, nghị định mới mỗi tháng hoặc quý – nhiều doanh nghiệp rơi vào tình huống “ngơ ngác” chỉ vì bỏ qua một điều khoản nhỏ thay đổi từ 1/7 hoặc 1/10 hàng năm.
- Thường xuyên theo dõi văn bản hướng dẫn của cơ quan thuế địa phương (Công văn, Thông báo, Quyết định). Đôi khi các hướng dẫn thực hiện tại địa phương sẽ có chi tiết, bổ sung khác biệt so với trung ương.
- Tiếp cận thông tin qua nhiều kênh chính thống: Website Tổng cục Thuế, Bộ Tài chính, các trang tư vấn kế toán uy tín. Tránh nghe theo “truyền miệng” hoặc thông tin chưa kiểm chứng trên mạng xã hội.
- Lưu giữ và hệ thống các văn bản mới, nhất là các mẫu biểu, quy trình khai báo, hướng dẫn thực hiện cụ thể cho từng loại thuế, hóa đơn, bảo hiểm xã hội để tiện truy cứu khi cần thiết.
- Làm việc chặt chẽ với đơn vị tư vấn, dịch vụ kế toán uy tín: Giúp doanh nghiệp giảm bớt áp lực phải tự cập nhật liên tục, đồng thời có chuyên gia hỗ trợ đúng luật trong những tình huống “dở khóc dở cười”.
So sánh chính sách trước và sau khi có quy định mới
| Chính sách cũ | Chính sách mới |
|---|---|
| Áp dụng hoá đơn giấy, thủ tục thủ công, thời gian xử lý chậm | Bắt buộc hóa đơn điện tử, thủ tục tự động, rút ngắn thời gian, minh bạch hóa quy trình |
| Thuế GTGT ổn định 10% trên nhiều mặt hàng | Thuế GTGT giảm xuống 8% theo từng Nghị định từ năm 2022, áp dụng có chọn lọc từng ngành nghề |
| Mã số thuế cá nhân khác biệt, thiếu liên kết dữ liệu | Dùng số định danh cá nhân đồng bộ với mã số thuế – dễ tra cứu, quản lý hơn |
| Chính sách hỗ trợ, miễn giảm thuế ít, đối tượng hạn chế | Mở rộng ưu đãi, miễn giảm thuế, phí theo NQ 198/2025/QH15, nhất là cho DN nhỏ và siêu nhỏ |
Bí quyết nhỏ để không bị “bỏ lỡ” các thay đổi quan trọng
- Dành ra 5 – 10 phút mỗi tuần cập nhật mục “tin tức pháp lý” trên các trang web tài chính, kế toán lớn.
- Thiết lập công cụ nhắc nhở tự động qua email hoặc Zalo/Telegram về các thông báo thuế (“Google Alerts”, “Zalo Official Account của cơ quan Thuế”, v.v.).
- Tận dụng các tài nguyên miễn phí: hội thảo online, tài liệu tổng hợp trên website chuyên ngành, group cộng đồng kế toán – thuế uy tín.
- Xây dựng “thói quen chủ động”: Bất cứ văn bản mới nào – dù là nghị định, thông tư, quyết định – đều dành thời gian đọc ít nhất tóm tắt, lưu những phần liên quan tới loại hình kinh doanh của mình.
Chia sẻ thực tế: Nhiều khách hàng của tôi chỉ cần bỏ ra một giờ đầu tháng để rà soát các cập nhật mới, đã giúp tránh được hàng loạt phiền toái về hóa đơn điện tử, sai sót kê khai thuế, đồng thời tận dụng trọn vẹn các ưu đãi thuế – tiết kiệm hàng chục triệu mỗi năm.
Giải đáp nhanh các thắc mắc thường gặp
1. Cần chuẩn bị gì khi có quy định mới về thuế và hóa đơn?
- Lập kế hoạch rà soát, cập nhật tài liệu, mẫu biểu, quy trình nội bộ.
- Bố trí buổi đào tạo/ngắn gọn cho nhân viên kế toán, đặc biệt nếu sử dụng phần mềm quản lý.
- Để sẵn đầu mối liên hệ/đội ngũ tư vấn hỗ trợ khi có tình huống phát sinh ngoài dự kiến.
2. Nếu lỡ áp dụng nhầm thuế suất, xử lý sao?
- Ngay lập tức tra cứu quy định liên quan (Nghị định, Thông tư, Công văn – thường sẽ có hướng dẫn điều chỉnh hóa đơn/thuế).
- Kê khai bổ sung, điều chỉnh hóa đơn theo đúng mẫu quy định mới nhất.
- Lưu ý thời hạn điều chỉnh, tuyệt đối tránh để quá hạn mới khắc phục – tránh bị phạt.
Tip ứng dụng:
Nếu phát hiện sai sót hóa đơn/quy trình trong quý hiện tại, hãy thực hiện điều chỉnh và giải trình trước khi kết thúc quý kế toán. Không nên để đến kỳ quyết toán/năm tài chính – sẽ rất khó xử lý hậu quả!
3. Hộ kinh doanh cá thể cần lưu ý gì về kê khai thuế?
- Chú tâm mô hình kê khai đơn giản hóa (theo Nghị định 01/2021/NĐ-CP và Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT), tuy nhiên vẫn phải đảm bảo tuân thủ đầy đủ về sổ sách, chứng từ.
- Thường xuyên cập nhật những thay đổi về mức lệ phí môn bài, các trường hợp được miễn/giảm nhằm tận dụng tối đa các chính sách hỗ trợ (xem thêm Nghị quyết 198/2025/QH15).
Nơi tìm kiếm thông báo, văn bản mới chính xác và hữu ích nhất
- Website Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính: mof.gov.vn
- Cổng thông tin Tổng cục Thuế: gdt.gov.vn
- Cổng thông tin điện tử Quốc hội: quochoi.vn
- Website chuyên ngành, hoặc các cộng đồng, hội nhóm kế toán – thuế chuyên nghiệp, ví dụ như: Kế toán Thuế Online
Đừng bao giờ quên, việc nắm vững, khai thác đúng chính sách kế toán – thuế mới không chỉ bảo vệ doanh nghiệp trước rủi ro, mà còn giúp tối ưu chi phí, đẩy mạnh sức cạnh tranh trên thị trường!
Một vài xu hướng nổi bật bạn không nên bỏ lỡ
- Chuyển đổi số toàn diện trong quản lý thuế, hóa đơn: Điện tử hóa toàn bộ quy trình – từ đăng ký, kê khai, nộp thuế đến hoàn thuế tự động.
- Đồng bộ hóa dữ liệu cá nhân, mã số định danh: Đơn giản hóa thủ tục, nâng tầm minh bạch, dễ tra cứu, giảm thiểu sai sót.
- Các chính sách miễn, giảm, giãn thuế phí: Được thiết kế linh hoạt qua từng năm, đặc biệt ưu ái cộng đồng doanh nghiệp vừa, nhỏ, hộ kinh doanh cá thể.
Việc hiểu và tuân thủ pháp luật kế toán – thuế ngày càng trở nên “dễ chịu” hơn cho doanh nghiệp nhờ chuyển đổi số, văn bản minh bạch và các ưu đãi thiết thực. Hãy để mỗi thay đổi là một cơ hội chứ không phải là nỗi lo!
Đồng hành cùng cộng đồng doanh nghiệp nhỏ – Tư vấn và cập nhật kịp thời
Nếu bạn là lãnh đạo hoặc kế toán của doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh, hãy chủ động kết nối với các chuyên gia tài chính, kế toán uy tín. Đặc biệt, những cập nhật, phân tích thực tế từ các tổ chức như Kế toán Thuế Online (KTO) sẽ là trợ thủ đắc lực giúp bạn luôn đi trước thời đại, kịp thời điều chỉnh và tuân thủ pháp luật, tận dụng trọn vẹn các chính sách ưu đãi mới. Đừng để mình lạc lối giữa rừng văn bản, hãy trang bị nền tảng kiến thức vững chắc ngay từ hôm nay!
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO.
Động lực vượt sóng lớn
Cuộc chơi doanh nghiệp, dù nhỏ hay lớn, đều đòi hỏi sự bản lĩnh, chủ động và trách nhiệm. Việc bạn chủ động cập nhật, thực thi đúng luật sẽ không chỉ bảo vệ chính bản thân mình mà còn mang lại sự yên tâm, bền vững cho cả đội ngũ, đối tác và xã hội. Nếu còn băn khoăn hoặc thiếu tự tin trước những thay đổi của luật chơi tài chính – hãy mạnh dạn tìm kiếm sự đồng hành từ những nguồn lực uy tín, đừng ngần ngại học hỏi và tiến lên.
Chúc bạn luôn vững vàng, chủ động và thành công trên hành trình phát triển kinh doanh, vững vàng trước mọi thay đổi của chính sách thuế – kế toán!
Nguồn tham khảo, tài liệu nổi bật
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, Luật Thuế GTGT 2024–2025
- Thông tư 69/2025/TT-BTC, Thông tư 32/2025/TT-BTC, Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT
- Nghị định 174/2025/NĐ-CP, 181/2025/NĐ-CP, 70/2025/NĐ-CP, 180/2024/NĐ-CP, 44/2023/NĐ-CP,…
- Nghị quyết 198/2025/QH15, Nghị quyết 204/2025/QH15
- Các quy trình, công văn mới của Tổng cục Thuế (CV 2065/CT-NVT, QĐ 108/QĐ-TCT…)
- Website Tổng cục Thuế (gdt.gov.vn), Bộ Tài chính (mof.gov.vn)