Chắc hẳn, trong hành trình xây dựng và phát triển doanh nghiệp của mình, bạn đã từng nhiều lần cảm thấy “choáng ngợp” trước một loạt thông tin về chính sách mới, luật thuế sửa đổi hay các quy định hành chính vừa được ban hành. Giữa biển thông tin ấy, việc nắm bắt đúng và kịp thời những điểm liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh không chỉ giúp bạn vận hành trơn tru mà còn là chìa khóa để tối ưu chi phí và tránh những rủi ro không đáng có. Bài viết này sẽ cùng bạn điểm qua những chính sách mới nổi bật nhất, đặc biệt là những quy định “có tác động ngay đến ví tiền” của doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể trong thời gian tới.
Những Thay Đổi Quan Trọng Về Thuế: Cơ Hội Và Trách Nhiệm
Năm 2025-2026 chứng kiến nhiều điều chỉnh quan trọng trong hệ thống pháp luật về thuế, mang đến cả những ưu đãi đáng kể và những quy định chặt chẽ hơn.
Ưu Đãi Đáng Chú Ý: Hộ Kinh Doanh Doanh Thu Dưới 500 Triệu Đồng/Năm
Một tin vui đặc biệt dành cho các hộ kinh doanh quy mô nhỏ, siêu nhỏ. Tại kỳ họp thứ 10, Quốc hội khóa XV đã thông qua Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi), trong đó có nội dung rà soát, chỉnh lý về thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh. Theo đó, chính sách hộ kinh doanh có doanh thu đến 500 triệu đồng/năm không phải nộp thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động này đã chính thức được luật hóa.
Đây là chính sách hỗ trợ thiết thực, thể hiện sự thông cảm và khuyến khích của Nhà nước đối với những hộ kinh doanh nhỏ lẻ, giúp họ có thêm nguồn lực để duy trì và phát triển sau một thời gian dài khó khăn.
Để tận dụng tối đa ưu đãi này, bạn cần lưu ý:
- Xác định chính xác doanh thu: Doanh thu 500 triệu đồng/năm được tính là tổng doanh thu trước thuế từ tất cả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ.
- Hồ sơ chứng minh rõ ràng: Việc không phải nộp thuế không có nghĩa là không phải kê khai. Bạn vẫn cần thực hiện kê khai thuế đầy đủ, chính xác và lưu giữ hóa đơn, chứng từ để chứng minh mức doanh thu của mình khi cơ quan thuế có yêu cầu.
- Vượt ngưỡng thì phải nộp thuế: Ngay khi doanh thu vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định mới cho toàn bộ phần thu nhập tính thuế.
Quy Định Xử Phạt Mới Về Thuế Và Hóa Đơn: Mức Phạt Rõ Ràng, Nghiêm Minh Hơn
Bên cạnh ưu đãi, các quy định về xử phạt cũng được siết chặt để nâng cao tính kỷ luật. Nghị định 310/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn có hiệu lực từ ngày 16/01/2026, với nhiều điểm mới đáng lưu ý:
- Mở rộng và làm rõ khái niệm vi phạm: Các hành vi vi phạm được mô tả chi tiết hơn, giúp doanh nghiệp dễ dàng nhận diện và tránh.
- Bổ sung tình tiết “bất khả kháng”: Đây là điểm nhân văn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong những trường hợp thực sự khó khăn do thiên tai, dịch bệnh… khi chứng minh được.
- Làm rõ đối tượng bị xử phạt: Quy định rõ trách nhiệm của người đại diện pháp luật, kế toán trưởng trong một số vi phạm cụ thể.
Mẹo nhỏ cho doanh nghiệp: Hãy coi việc tuân thủ pháp luật thuế và hóa đơn là một phần không thể thiếu trong quy trình vận hành. Đầu tư một phần mềm kế toán đơn giản hoặc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp ngay từ đầu sẽ giúp bạn kiểm soát tốt hơn, tránh những sai sót đáng tiếc dẫn đến phạt nặng.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp: Cập Nhật Các Khoản Thu Nhập Chịu Thuế
Nghị định 320/2025/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp đã quy định cụ thể các khoản thu nhập chịu thuế. Các doanh nghiệp cần rà soát lại để đảm bảo kê khai đầy đủ, tránh bỏ sót các khoản thu nhập phát sinh từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, hay các khoản thu nhập khác ngoài hoạt động kinh doanh chính.
Các Chính Sách Ảnh Hưởng Đến Chi Phí Và Quản Trị Doanh Nghiệp
Mức Lương Tối Thiểu Vùng Từ 01/01/2026
Nghị định 293/2025/NĐ-CP quy định mức lương tối thiểu đối với người lao động làm việc theo hợp đồng lao động có hiệu lực từ ngày 1/1/2026. Đây là thông tin quan trọng để doanh nghiệp tính toán lại quỹ lương, điều chỉnh hợp đồng lao động và xây dựng kế hoạch tài chính cho năm mới. Việc áp dụng đúng mức lương tối thiểu không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn giúp doanh nghiệp giữ chân người lao động, tạo động lực làm việc.
Lời khuyên: Ngay từ quý IV/2025, doanh nghiệp nên rà soát lại toàn bộ hợp đồng lao động và hệ thống lương, thưởng để có sự điều chỉnh kịp thời và phù hợp khi Nghị định có hiệu lực.
Chính Sách Đất Đai: Tiền Sử Dụng Đất Khi Chuyển Mục Đích
Nghị quyết của Quốc hội quy định mức thu tiền sử dụng đất khi chuyển đất nông nghiệp sang đất ở có hiệu lực từ 1/1/2026. Chính sách này trực tiếp ảnh hưởng đến các doanh nghiệp, hộ kinh doanh có kế hoạch mở rộng cơ sở sản xuất, kinh doanh, xây dựng nhà xưởng trên diện tích đất cần chuyển mục đích. Cần tính toán kỹ lưỡng khoản chi phí này trong tổng mức đầu tư dự án.
Lắng Nghe Và Phản Hồi: Kênh Đối Thoại Giữa Doanh Nghiệp Và Chính Phủ
Một điểm rất đáng trân trọng trong công tác xây dựng chính sách hiện nay là tinh thần “lắng nghe và phản hồi” từ phía Chính phủ. Cổng Thông tin điện tử Chính phủ không chỉ đăng tải chính sách mới mà còn là diễn đàn để người dân và doanh nghiệp đóng góp ý kiến.
- Tham vấn chính sách: Các dự thảo luật, nghị định quan trọng thường được đăng tải công khai để lấy ý kiến rộng rãi.
- Tổng đài tiếp nhận phản ánh: Bạn có thể gọi đến số 0964 96 66 88 để góp ý, đề xuất, hiến kế trực tiếp.
- Gửi góp ý trực tuyến: Qua website, Zalo hoặc các kênh trực tuyến khác của Cổng Thông tin điện tử Chính phủ.
Việc tham gia đóng góp ý kiến xây dựng chính sách không chỉ là quyền lợi mà còn là trách nhiệm của mỗi doanh nghiệp. Những ý kiến thực tế từ góc nhìn của người trong cuộc sẽ giúp các chính sách sát với thực tế sản xuất, kinh doanh hơn, tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi cho chính chúng ta.
Hành Trang Cần Thiết Cho Doanh Nghiệp Trước Thềm Năm 2026
Để bước vào năm 2026 một cách tự tin và chủ động, doanh nghiệp cần một kế hoạch rõ ràng:
- Rà Soát Và Cập Nhật: Dành thời gian đọc, nghiên cứu hoặc nhờ tư vấn về các luật, nghị định mới liên quan trực tiếp đến ngành nghề của mình (Thuế TNCN, TNDN, Lao động, Đất đai…).
- Điều Chỉnh Quy Trình Nội Bộ: Cập nhật hợp đồng lao động, quy chế lương thưởng, quy trình xuất hóa đơn, kê khai thuế theo quy định mới.
- Lên Kế Hoạch Tài Chính: Tính toán lại các khoản chi phí (lương, tiền sử dụng đất, thuế…) để có ngân sách phù hợp, tránh bị động.
- Chuẩn Bị Hồ Sơ Pháp Lý: Đảm bảo các giấy phép, đăng ký kinh doanh, điều kiện ngành nghề đều đang còn hiệu lực và phù hợp.
Thay đổi chính sách là một phần tất yếu của hành trình phát triển kinh tế. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chúng ta thường linh hoạt và thích nghi nhanh hơn ai hết. Thay vì xem những quy định mới là gánh nặng, hãy coi đó là một bản đồ được cập nhật, chỉ dẫn cho chúng ta đi đúng luật, kinh doanh bền vững và nắm bắt cả những cơ hội hỗ trợ từ Nhà nước. Sự chủ động tìm hiểu và tuân thủ ngay từ đầu chính là cách bảo vệ tốt nhất cho thành quả lao động mà bạn đã và đang dày công xây dựng.
Hành trình kinh doanh chưa bao giờ là dễ dàng, nhưng khi chúng ta có đủ thông tin và sự chuẩn bị, mọi thách thức đều có thể trở thành bước đà để phát triển mạnh mẽ hơn. Hãy giữ vững tinh thần lạc quan và kiên định, bởi mỗi doanh nghiệp nhỏ tuân thủ tốt, hoạt động minh bạch hôm nay chính là đang góp phần kiến tạo một môi trường kinh doanh lành mạnh, công bằng cho tương lai.
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO.
Nguồn Tham Khảo Chính
- Cổng Thông tin điện tử Chính phủ (chinhphu.vn).
- Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) được thông qua tại Kỳ họp thứ 10, Quốc hội khóa XV.
- Nghị định 310/2025/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn.
- Nghị định 293/2025/NĐ-CP về mức lương tối thiểu.
- Nghị định 320/2025/NĐ-CP hướng dẫn Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Các nghị quyết, nghị định có liên quan khác được ban hành cuối năm 2025.