Hành trình từ một hộ kinh doanh nhỏ lẻ trở thành một doanh nghiệp chuyên nghiệp, bền vững luôn chứa đựng những bước ngoặt quan trọng. Một trong những bước ngoặt đó chính là việc chuyển đổi từ hình thức nộp thuế khoán truyền thống sang phương pháp kê khai hiện đại. Đây không chỉ là yêu cầu tất yếu của pháp luật mà còn là cánh cửa mở ra vô vàn cơ hội phát triển, giúp bạn quản lý công việc kinh doanh của mình một cách minh bạch, khoa học và hiệu quả hơn bao giờ hết. Nếu bạn đang băn khoăn về hành trình này, bài viết dưới đây sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy.
Vì Sao Chuyển Đổi Sang Kê Khai Là Xu Hướng Tất Yếu?
Trong bối cảnh nền kinh tế số phát triển mạnh mẽ, Nhà nước đang đẩy mạnh cải cách hành chính, đặc biệt trong lĩnh vực thuế. Việc chuyển đổi từ phương pháp khoán sang kê khai không đơn thuần là thay đổi một thủ tục, mà là một bước tiến chiến lược, giúp hộ kinh doanh hội nhập vào môi trường kinh doanh chính quy, minh bạch.
Chuyển đổi sang nộp thuế theo phương pháp kê khai là bước đi tất yếu để hộ kinh doanh phát triển bền vững hơn, tiếp cận được với tín dụng, chuỗi cung ứng và các cơ hội kinh doanh chính quy.
5 Lợi Ích “Vàng” Khi Hộ Kinh Doanh Nộp Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai
Hãy cùng khám phá những giá trị thiết thực mà phương pháp kê khai mang lại, biến những thách thức ban đầu thành lợi thế cạnh tranh lâu dài cho bạn.
1. Nâng Cao Tính Minh Bạch Và Chuyên Nghiệp
Khi áp dụng phương pháp kê khai, bạn sẽ xây dựng một hệ thống sổ sách, hóa đơn, chứng từ rõ ràng. Việc kê khai thuế hàng tháng hoặc hàng quý dựa trên những căn cứ này giúp ghi nhận doanh thu và chi phí một cách chính xác, tuân thủ đúng quy định pháp luật.
- Sử dụng hóa đơn điện tử: Không chỉ là quy định, đây còn là công cụ đắc lực giúp tăng uy tín với khách hàng, đối tác trong môi trường kinh doanh hiện đại, đồng thời hạn chế tối đa rủi ro về pháp lý và quản lý thuế.
2. Chủ Động, Hạn Chế Rủi Ro Bị Ấn Định Thuế
Với phương pháp khoán, số thuế phải nộp thường bị ảnh hưởng bởi doanh thu năm trước hoặc mức ấn định của cơ quan thuế. Khi chuyển sang kê khai, bạn hoàn toàn chủ động:
- Tự kê khai, tự xác định số thuế phải nộp dựa trên kết quả kinh doanh thực tế.
- Trong những năm thị trường khó khăn, bạn được quyền kê khai theo đúng số phát sinh, tránh được tình trạng bị ấn định thuế cao hơn khả năng thực tế.
3. Mở Rộng Cánh Cửa Huy Động Vốn Và Hợp Tác
Một bộ hồ sơ kế toán minh bạch là “bộ mặt tài chính” của bạn. Nó giúp bạn dễ dàng chứng minh doanh thu, chi phí và lợi nhuận với ngân hàng khi cần vay vốn, hoặc với các đối tác tiềm năng khi muốn mở rộng hợp tác.
- Quá trình vay vốn trở nên thuận lợi hơn nhờ có số liệu rõ ràng.
- Tạo điều kiện để mở rộng chi nhánh, tìm kiếm đối tác mới với sự tin tưởng cao.
4. Thúc Đẩy Chuyển Đổi Mô Hình, Nâng Cấp Quản Trị
Việc bắt buộc phải quản lý doanh thu, sử dụng hóa đơn và theo dõi dòng tiền qua tài khoản ngân hàng tạo ra một áp lực tích cực. Nó buộc bạn phải nâng cấp năng lực quản trị, chuyên nghiệp hóa mọi hoạt động.
- Đây là bước đệm vững chắc để tiến tới chuyển đổi mô hình từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp chính quy.
- Giúp bạn tiếp cận các nguồn vốn lớn hơn, tham gia vào các chuỗi cung ứng có quy mô.
5. Đóng Góp Vào Công Cuộc Hoạch Định Chính Sách Quốc Gia
Điều này nghe có vẻ to tát, nhưng lại vô cùng thiết thực. Khi cộng đồng hộ kinh doanh chuyển sang kê khai doanh thu thực tế và sử dụng hóa đơn điện tử, cơ quan quản lý mới có được một bức tranh toàn diện, chính xác về sức khỏe của khu vực kinh tế tư nhân.
- Nhà nước có đủ căn cứ để xây dựng các chính sách hỗ trợ, phát triển kinh tế một cách thực chất, thay vì dựa trên ước tính hay cảm tính.
- Mỗi hộ kinh doanh minh bạch chính là một mảnh ghép quan trọng cho sự phát triển chung của nền kinh tế.
Hướng Dẫn Chi Tiết Quy Trình Chuyển Đổi Từ Thuế Khoán Sang Kê Khai
Quy trình này được thực hiện căn cứ theo các quy định tại Thông tư số 40/2021/TT-BTC. Dưới đây là các bước cụ thể bạn cần thực hiện:
Bước 1: Điều Chỉnh, Bổ Sung Tờ Khai Thuế Khoán
Khi quyết định chuyển đổi, bạn cần phải thực hiện điều chỉnh, bổ sung tờ khai thuế khoán theo Mẫu 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40.
- Lưu ý quan trọng: Trên tờ khai, bạn phải tích chọn vào mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế”. Đây là căn cứ để cơ quan thuế điều chỉnh giảm mức thuế đã khoán cho thời gian bạn chuyển đổi.
- Thời hạn nộp: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bạn bắt đầu chuyển đổi sang phương pháp kê khai.
Thời hạn nộp tờ khai điều chỉnh: Ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu chuyển đổi.
Bước 2: Thực Hiện Chế Độ Kế Toán
Sau khi chuyển đổi, bạn cần tuân thủ chế độ kế toán theo hướng dẫn tại Thông tư số 88/2021/TT-BTC. Việc này giúp bạn chủ động hơn trong quản lý hoạt động sản xuất, kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước một cách chính xác.
Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Khai Và Nộp Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai
Để hành trình mới diễn ra suôn sẻ, bạn cần nắm rõ những quy định sau đây (theo Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC):
1. Hồ Sơ Khai Thuế
- Tờ khai thuế mẫu số 01/CNKD (theo Thông tư 40).
- Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh mẫu số 01-2/BK-HĐKD (theo Thông tư 40). Lưu ý: Nếu bạn có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải nộp Phụ lục này.
2. Hình Thức & Nơi Nộp Hồ Sơ
- Hình thức ưu tiên: Nộp điện tử thông qua:
- Cổng Thuế điện tử: https://thuedientu.gdt.gov.vn (phân hệ “CÁ NHÂN”).
- Cổng Dịch vụ công quốc gia: https://dichvucong.gov.vn.
- Hình thức khác: Trường hợp không nộp điện tử được, có thể nộp trực tiếp tại bộ phận một cửa hoặc qua hệ thống bưu chính.
- Nơi nộp: Đội Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh của bạn đang hoạt động.
3. Thời Hạn Khai Và Nộp Thuế
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
- Kê khai theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo.
- Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
- Thời hạn nộp tiền thuế: Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
4. Hình Thức Nộp Tiền Thuế
- Ứng dụng eTax Mobile.
- Cổng Thuế điện tử hoặc Cổng Dịch vụ công quốc gia.
5. Trường Hợp Tạm Ngừng Kinh Doanh
Nếu tạm ngừng hoạt động, bạn cần thông báo cho cơ quan thuế theo quy định. Lúc này, bạn sẽ không phải nộp hồ sơ khai thuế, trừ trường hợp tạm ngừng không trọn tháng (nếu khai theo tháng) hoặc không trọn quý (nếu khai theo quý).
Bước Ngoặt Mới Với Nghị Định 70/2025/NĐ-CP Và Lộ Trình Xóa Bỏ Thuế Khoán
Ngày 20/3/2025, Chính phủ ban hành Nghị định số 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung về hóa đơn, chứng từ, với một quy định rất đáng chú ý:
Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối máy tính tiền.
Nghị định này không chỉ giúp các hộ kinh doanh thay đổi tư duy, áp dụng công nghệ để quản lý hiệu quả hơn, mà còn được xem là bước đệm tiến tới xóa bỏ thuế khoán. Theo Nghị quyết số 198/2025/QH15, dự kiến từ ngày 1/1/2026, hộ và cá nhân kinh doanh sẽ chuyển sang phương pháp kê khai thuế. Điều này cho thấy xu hướng chuyển đổi là tất yếu và việc chuẩn bị ngay từ bây giờ là vô cùng cần thiết.
Hành trình chuyển đổi sang phương pháp kê khai có thể ban đầu mang lại đôi chút bỡ ngỡ, nhưng những lợi ích lâu dài mà nó mang lại là vô giá. Đây không chỉ là việc tuân thủ pháp luật, mà còn là cơ hội để bạn xây dựng một nền tảng kinh doanh minh bạch, vững chắc, sẵn sàng cho những bước phát triển nhảy vọt trong tương lai. Hãy xem đây như một sự đầu tư chiến lược cho chính tương lai doanh nghiệp của bạn. Mỗi bước đi tuân thủ hôm nay chính là viên gạch xây nên lâu đài thành công bền vững ngày mai.
Nguồn tham khảo chính: Thông tư số 40/2021/TT-BTC, Thông tư số 88/2021/TT-BTC, Nghị định số 70/2025/NĐ-CP, Nghị quyết số 198/2025/QH15.
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO.