Trong hành trình phát triển của một hộ kinh doanh, sẽ đến một ngã rẽ quan trọng: tiếp tục với phương pháp thuế khoán quen thuộc hay chuyển mình sang cơ chế kê khai chủ động? Đây không chỉ là sự thay đổi về cách thức thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước, mà còn là bước ngoặt để nâng tầm quy mô, khẳng định sự chuyên nghiệp và mở ra những cơ hội hợp tác, phát triển bền vững. Nếu bạn đang đứng trước ngã rẽ này, bài viết sau sẽ là la bàn đáng tin cậy, dẫn lối bạn với những thông tin chi tiết và thiết thực nhất.
5 Lợi Ích Vượt Trội Khi Chuyển Đổi Sang Phương Pháp Kê Khai
Việc chuyển từ phương pháp khoán sang kê khai là xu thế tất yếu, một bước tiến quan trọng giúp hộ kinh doanh của bạn phát triển bài bản và vững chắc hơn. Dưới đây là những giá trị cốt lõi bạn sẽ nhận được:
1. Nâng Cao Tính Minh Bạch Và Uy Tín
Khi áp dụng phương pháp kê khai, mọi hoạt động của bạn sẽ được ghi chép rõ ràng thông qua sổ sách kế toán, hóa đơn và chứng từ đầy đủ. Điều này không chỉ giúp việc ghi nhận doanh thu, chi phí trở nên chính xác, tuân thủ đúng pháp luật mà còn tạo dựng hình ảnh một đơn vị kinh doanh minh bạch, đáng tin cậy.
Việc sử dụng hóa đơn điện tử khi chuyển sang phương pháp kê khai là một lợi thế lớn, giúp bạn gia tăng uy tín với đối tác và khách hàng trong môi trường kinh doanh hiện đại, đồng thời hạn chế tối đa các rủi ro về mặt pháp lý.
2. Chủ Động Hơn, Hạn Chế Rủi Ro Bị Ấn Định Thuế
Bạn sẽ hoàn toàn làm chủ tình hình tài chính của mình. Thay vì bị phụ thuộc vào mức thuế khoán cố định dựa trên doanh thu năm trước, giờ đây bạn được tự kê khai, tự xác định số thuế phải nộp dựa trên kết quả kinh doanh thực tế. Điều này đặc biệt có ý nghĩa trong những giai đoạn thị trường khó khăn, doanh thu sụt giảm, bạn sẽ chỉ phải nộp mức thuế tương ứng mà không bị ấn định một con số cố định.
3. Mở Rộng Cánh Cửa Huy Động Vốn Và Hợp Tác
Một bộ hồ sơ kê khai đầy đủ, minh bạch chính là “bộ mặt tài chính” đáng tin cậy nhất khi bạn cần vay vốn ngân hàng hoặc tìm kiếm đối tác đầu tư. Các tổ chức tín dụng và đối tác tiềm năng luôn đánh giá cao những đơn vị kinh doanh có sổ sách rõ ràng. Đây chính là chìa khóa để bạn mở rộng quy mô, phát triển chi nhánh hoặc tham gia vào các chuỗi cung ứng lớn.
4. Thúc Đẩy Chuyển Đổi Mô Hình Lên Doanh Nghiệp
Quá trình thực hiện kê khai thuế, quản lý dòng tiền qua tài khoản ngân hàng và sử dụng hóa đơn điện tử sẽ tạo ra một áp lực tích cực, buộc bạn phải nâng cấp năng lực quản trị, chuyên nghiệp hóa mọi hoạt động. Đây là nền tảng vững chắc để bạn tiến tới quyết định chuyển đổi mô hình từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp – một bước nhảy vọt về chất lượng và tầm vóc.
5. Đóng Góp Vào Công Cuộc Hoạch Định Chính Sách Quốc Gia
Khi cộng đồng hộ kinh doanh chuyển sang kê khai minh bạch, cơ quan quản lý Nhà nước mới có được một bức tranh toàn diện, chính xác về sức khỏe của khu vực kinh tế tư nhân. Từ đó, Chính phủ mới có đủ dữ liệu để xây dựng các chính sách hỗ trợ thiết thực, hiệu quả, thay vì chỉ dựa trên các ước tính hay mô hình thiếu căn cứ. Sự chuyển đổi của bạn chính là một đóng góp quan trọng cho sự phát triển chung của cộng đồng doanh nghiệp.
Hướng Dẫn Chi Tiết Quy Trình Chuyển Đổi Từ Hộ Khoán Sang Kê Khai
Căn cứ theo quy định tại Thông tư số 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh đang nộp thuế khoán hoàn toàn có thể chuyển đổi sang phương pháp kê khai. Quy trình được thực hiện như sau:
- Bước 1: Điều chỉnh, bổ sung Tờ khai thuế khoán theo Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm Thông tư 40.
- Bước 2: Trên tờ khai, tích chọn mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế”. Đây là thao tác bắt buộc để cơ quan thuế làm căn cứ điều chỉnh giảm mức thuế đã khoán cho thời gian chuyển đổi.
- Bước 3: Nộp tờ khai điều chỉnh. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bạn bắt đầu chuyển đổi phương pháp tính thuế.
Sau khi chuyển đổi, hộ kinh doanh cần thực hiện chế độ kế toán theo hướng dẫn tại Thông tư số 88/2021/TT-BTC. Việc tuân thủ đúng quy định ngay từ đầu sẽ giúp bạn quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh một cách chủ động và hiệu quả.
Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Nộp Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai
Để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế được suôn sẻ, hãy ghi nhớ những điểm mấu chốt sau:
Hồ Sơ Khai Thuế Cần Thiết
- Tờ khai thuế theo mẫu số 01/CNKD (Ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC).
- Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD (Chỉ cần nộp nếu không có căn cứ xác định doanh thu từ cơ quan chức năng).
Hình Thức & Nơi Nộp Hồ Sơ
- Hình thức ưu tiên: Nộp điện tử thông qua:
- Cổng Thuế điện tử:
https://thuedientu.gdt.gov.vn(phân hệ “CÁ NHÂN”) - Cổng Dịch vụ công quốc gia:
https://dichvucong.gov.vn
- Cổng Thuế điện tử:
- Hình thức dự phòng: Nộp trực tiếp tại bộ phận một cửa hoặc gửi qua đường bưu chính.
- Nơi nộp: Đội Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh đặt địa điểm hoạt động.
Thời Hạn Và Hình Thức Nộp Thuế
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
- Kê khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
- Thời hạn nộp tiền thuế: Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
- Hình thức nộp thuế: Ứng dụng eTax Mobile, Cổng Thuế điện tử hoặc Cổng DVCQG.
Trường Hợp Tạm Ngừng Kinh Doanh
Khi tạm ngừng hoạt động, bạn cần thông báo cho cơ quan thuế theo quy định. Bạn sẽ không phải nộp hồ sơ khai thuế, trừ trường hợp tạm ngừng không trọn tháng (nếu khai theo tháng) hoặc không trọn quý (nếu khai theo quý).
Lộ Trình Chuyển Đổi: Cập Nhật Mới Nhất Từ Nghị Định 70/2025/NĐ-CP
Ngày 20/3/2025, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung quy định về hóa đơn. Theo đó, từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh nộp thuế khoán có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối máy tính tiền.
Nghị định này được xem là bước đệm quan trọng, tạo đà cho việc xóa bỏ thuế khoán và chuyển toàn bộ hộ, cá nhân kinh doanh sang phương pháp kê khai thuế từ ngày 1/1/2026 theo tinh thần của Nghị quyết số 198/2025/QH15 về phát triển kinh tế tư nhân.
Đây không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn là cơ hội để các hộ kinh doanh làm quen với công nghệ, tối ưu hóa quy trình bán hàng và quản lý, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và sẵn sàng cho một cơ chế quản lý thuế minh bạch, hiện đại.
Hành trình từ một hộ kinh doanh nhỏ lẻ trở thành một đơn vị kinh doanh bài bản, chuyên nghiệp chắc chắn sẽ có những thử thách ban đầu. Nhưng hãy tin rằng, những thay đổi này là để bảo vệ chính bạn, giúp bạn vận hành an toàn hơn, phát triển bền vững hơn và nắm bắt những cơ hội mới trong tương lai. Việc tuân thủ pháp luật thuế không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là cách để bạn xây dựng một thương hiệu đáng tin cậy, một nền tảng tài chính vững chắc cho những dự định lớn lao phía trước. Hãy xem đây là một bước tiến cần thiết trên con đường chinh phục những mục tiêu của riêng mình.
Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO.
Nguồn tham khảo:
- Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ Tài chính.
- Thông tư số 88/2021/TT-BTC ngày 11/10/2021 của Bộ Tài chính.
- Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025 của Chính phủ.
- Nghị quyết số 198/2025/QH15 ngày … của Quốc hội.