Thời hạn nộp thuế 2025 doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần nhớ

Trong bức tranh kinh doanh ngày càng cạnh tranh, mỗi nhà quản lý doanh nghiệp vừa và nhỏ, từng chủ hộ kinh doanh đều hiểu rằng việc tuân thủ đúng các quy định về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp phát triển bền vững mà còn tránh được những rủi ro pháp lý, bị phạt không đáng có. Tuy nhiên, hệ thống chính sách thuế luôn biến động, các quy định về thời hạn nộp thuế lại đa dạng và chặt chẽ, đòi hỏi mỗi chủ doanh nghiệp, kế toán viên phải luôn chủ động, cập nhật và có chiến lược quản lý riêng. Vậy đâu là những mốc thời gian quan trọng cần lưu ý trong năm 2025 để không bị lỡ hẹn với cơ quan thuế? Hãy cùng tôi, dưới góc nhìn của một chuyên gia tài chính – kế toán, chia sẻ rõ nét và thực tế nhất để bạn có thể chủ động và tự tin vận hành doanh nghiệp của mình!

Vì sao việc nắm rõ thời hạn nộp các loại thuế lại quan trọng?

Bất cứ doanh nghiệp hay hộ cá thể nào cũng đều phải hoàn thành nghĩa vụ thuế với Nhà nước. Việc chậm nộp thuế không chỉ khiến chúng ta phải chịu các khoản phạt không nhỏ mà còn ảnh hưởng lâu dài tới uy tín và cả hoạt động tài chính của đơn vị, thậm chí có thể bị kiểm tra đột xuất hoặc vướng vào các tranh chấp không đáng có.

Việc tuân thủ thời hạn nộp thuế giống như việc gieo những nền móng vững chắc cho sự phát triển lâu dài của từng doanh nghiệp. Không chỉ là trách nhiệm mà còn là lựa chọn sáng suốt cho sự an toàn của chính mình.

• Giúp quản lý dòng tiền chủ động: Biết trước các kỳ hạn sẽ giúp bạn chuẩn bị nguồn tài chính cần thiết.
• Tránh bị tính tiền chậm nộp: Tiết kiệm chi phí phát sinh không mong muốn.
• Bảo vệ uy tín doanh nghiệp: Thực hiện nghĩa vụ đầy đủ là tín hiệu tích cực khi làm việc với đối tác, ngân hàng.
• Được ưu tiên khi hỗ trợ, vay vốn: Các tổ chức tín dụng, đối tác đánh giá cao hồ sơ doanh nghiệp “sạch” về thuế.

Các mốc thời hạn nộp thuế năm 2025 dành cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp cần nhớ

1. Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các văn bản liên quan, tùy phương pháp nộp thuế mà mỗi loại hình lại có các mốc thời gian khác nhau:

• Nộp thuế theo phương pháp kê khai:
  • Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
    Ví dụ: Nghĩa vụ thuế tháng 1/2025, hạn nộp là 20/02/2025.
  • Kê khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý kế tiếp.
    Ví dụ: Quý 1/2025, hạn nộp là 30/04/2025. Nếu rơi vào ngày nghỉ lễ, sẽ được cộng thêm ngày làm việc tiếp theo theo quy định (ví dụ đến 02/05/2025).
• Thuế khoán (hộ khoán):
  • Nộp hồ sơ: Chậm nhất ngày 15/12 năm trước năm tính thuế.
  • Nếu mới kinh doanh hoặc có chuyển đổi, thay đổi nghề, quy mô… thì nộp hồ sơ trong vòng 10 ngày tính từ thời điểm phát sinh sự kiện.
  • Nộp thuế: Theo thời hạn trên thông báo nộp tiền của cơ quan thuế.
• Cá nhân nộp thuế theo từng lần phát sinh:
  • Kê khai và nộp thuế trong vòng 10 ngày từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Cho thuê tài sản:
  • Khai thuế từng lần phát sinh: Nộp trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu chu kỳ thanh toán.
  • Khai thuế một lần cho cả năm: Nộp chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong năm tiếp theo.
• Các cá nhân ký hợp đồng đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp…
  • Khai thuế theo tháng/chậm nhất ngày 20 của tháng sau; khai quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
  • Khai theo năm: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng 1 năm tiếp theo.
• Tổ chức, cá nhân khai/ nộp thuế thay:
  • Khai tháng: Chậm nhất ngày 20 tháng sau.
  • Khai quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý kế tiếp.
  • Khai theo từng lần phát sinh: 10 ngày kể từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê.

“Chìa khóa quan trọng nhất với chủ hộ kinh doanh là ghi chú rõ mốc thời gian các kỳ hạn thuế, nhắc nhở bản thân và nhờ sự trợ giúp của phần mềm hoặc dịch vụ uy tín, để không bị sót kỳ nào!”

2. Đối với doanh nghiệp, tổ chức

Các doanh nghiệp cần chú ý tới ba sắc thuế chủ đạo: Thuế Giá trị gia tăng (GTGT), Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).

2.1. Thời hạn nộp thuế GTGT

• Khai và nộp theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng kế tiếp kỳ tính thuế.
• Khai và nộp theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý tiếp sau.
• Phát sinh từng lần: Nộp trong vòng 10 ngày từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Theo quyết định của cơ quan thuế: Là ngày ghi trên thông báo hoặc quyết định xử phạt/truy thu của cơ quan thuế (thường là trong 10 ngày từ ngày ban hành quyết định).

Một mẹo nhỏ: Hãy lập lịch nhắc tự động hàng tháng/quý trên phần mềm quản trị hoặc điện thoại, đồng thời trích đủ số tiền vào tài khoản thuế riêng để chủ động nguồn thanh toán!

2.2. Thời hạn nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Hồ sơ quyết toán năm: Nộp chậm nhất ngày cuối tháng thứ 3 (tức 90 ngày) tính từ ngày kết thúc năm tài chính hoặc năm dương lịch.
• Thời hạn nộp thuế: Đúng cùng thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế. Nếu có tạm nộp quý: Chậm nhất ngày 30 của tháng đầu quý tiếp theo.

“Rất nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ bị quên hạn nộp quyết toán TNDN do năm tài chính không trùng năm dương lịch. Các bạn, hãy xác định chính xác kỳ kế toán của doanh nghiệp mình để tránh nhầm lẫn!”

2.3. Thời hạn nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

• Tạm nộp theo tháng: Chậm nhất ngày 20 tháng sau kỳ tính thuế.
• Tạm nộp theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp sau.
• Quyết toán năm:
  • Doanh nghiệp chi trả thu nhập: Chậm nhất ngày cuối cùng tháng thứ 3 kể từ khi kết thúc năm tài chính (thường là 31/03 năm sau).
  • Cá nhân trực tiếp quyết toán: Chậm nhất ngày cuối tháng 4 năm sau (ví dụ, quyết toán năm 2024 là 30/04/2025).

Lưu ý: Nếu không phát sinh thu nhập chịu thuế, không phải khai quyết toán. Nếu khai bổ sung, hạn nộp thuế là thời điểm nộp hồ sơ bổ sung của kỳ tính thuế liên quan.

2.4. Các trường hợp đặc biệt

• Thuế tài nguyên với dầu thô, khí thiên nhiên: 35 ngày kể từ ngày xuất bán hoặc thông quan (đối với xuất khẩu).
• Lệ phí môn bài, tiền đất, tiền cấp quyền khai thác tài nguyên…: Thực hiện đúng quy định cụ thể tại các văn bản hướng dẫn.
• Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Theo quy định của Luật Thuế xuất nhập khẩu. Nếu phát sinh bổ sung, thực hiện đúng thời hạn của tờ khai gốc.

Nếu doanh nghiệp gặp sự cố bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…), có thể đề nghị gia hạn tối đa 30 ngày với khai thuế tháng/quý, 60 ngày với khai quyết toán.

“Không phải lúc nào cũng tránh được thử thách, nhưng bạn luôn có thể chủ động trong việc tuân thủ quy định – sự chủ động đó sẽ hạn chế tối đa thiệt hại và giúp doanh nghiệp vươn lên vững chắc.”

Hậu quả nếu chậm hoặc không nộp thuế đúng hạn?

• Bị tính tiền chậm nộp: Tiền chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x 0,03% x Số ngày chậm nộp
• Bị phạt vi phạm hành chính, có thể bị truy thu, kiểm tra thuế đột xuất.
• Nặng hơn sẽ ảnh hưởng tới hồ sơ vay vốn, đấu thầu, gia hạn giấy phép hoặc thậm chí bị đóng tài khoản ngân hàng.

Bí quyết: Mỗi doanh nghiệp, chủ hộ nên xây dựng “Bảng theo dõi deadline thuế” riêng cho từng loại hồ sơ, cập nhật tình trạng từng tháng/quý/năm để tránh sót hoặc bị nhầm lẫn giữa các loại thuế.

Địa điểm, hình thức nộp thuế và mẹo tiết kiệm thời gian, công sức

1. Các hình thức nộp thuế hiện hành

• Nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước hoặc trụ sở cơ quan thuế.
• Thông qua ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng.
• Nộp thuế điện tử trên cổng thuế điện tử quốc gia: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ (áp dụng cho cả doanh nghiệp và cá nhân có tài khoản ngân hàng liên kết).

Hiện nay, hình thức nộp thuế điện tử là phổ biến nhất, tiết kiệm thời gian đi lại, có thể nộp ngoài giờ hành chính, thanh toán chủ động 24/7.

“Bạn hoàn toàn có thể quản lý thuế hiện đại như doanh nghiệp lớn nhờ ứng dụng nền tảng số: tự động lập tờ khai, nộp thuế mọi lúc, mọi nơi, truy vết lịch sử giao dịch dễ dàng.”

• Mẹo: Kết nối hệ thống tài khoản ngân hàng và khai báo với cổng thuế điện tử quốc gia là giải pháp đảm bảo không bỏ lỡ bất kỳ deadline nào!

2. Những gợi ý ứng dụng công nghệ trong quản lý thuế

• Dùng phần mềm kế toán chuyên biệt có tính năng nhắc deadline, tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai, kiểm tra tờ khai trước khi nộp, gửi tờ khai trực tiếp tới cơ quan thuế.
• Thiết lập cảnh báo và nhắc nhở ngay trên điện thoại hoặc email cho từng kỳ hạn.
• Luôn theo dõi các chính sách mới về giảm, giãn, miễn hoặc điều chỉnh thuế trên các website chính thống.

Bí quyết giúp doanh nghiệp và hộ kinh doanh không bỏ lỡ kỳ hạn thuế: Chia sẻ thực tế & kinh nghiệm quản trị

• Biến “câu chuyện thuế” thành câu chuyện tập thể: Không chỉ là việc của kế toán, hãy chủ động chia sẻ các mốc thời gian quan trọng cho toàn bộ ban lãnh đạo, kế toán, nhân viên liên quan để cùng phối hợp.
• Sử dụng Bảng Check-list từng loại thuế: Đối chiếu định kỳ, kiểm tra trạng thái nộp thuế.
• Kết hợp tư vấn chuyên môn từ các đơn vị như Kế toán Thuế Online (KTO): Những chuyên gia thực tế sẽ giúp doanh nghiệp bạn nắm toàn cảnh về nghĩa vụ thuế của mình, đồng thời tư vấn nhanh các giải pháp phòng ngừa rủi ro thuế.
• Theo dõi thông tin cập nhật mới nhất về chính sách thuế: Đăng ký nhận tin, theo dõi website hoặc kênh mạng xã hội uy tín để không bị lỡ thông tin.

“Rất nhiều doanh nghiệp nhỏ sở hữu một quy trình quản lý thuế tối giản mà cực kỳ hiệu quả: mỗi tuần rà soát lại lịch nộp thuế, dùng công cụ nhắc việc, lưu trữ tài liệu khai thuế cẩn thận bằng file điện tử và định kỳ tự đối chiếu các khoản thuế phải nộp.”

Cảm hứng cho bạn: Chủ động – Tuân thủ để phát triển bền vững

Bạn có biết, việc xem việc tuân thủ các mốc thuế định kỳ không chỉ là nhiệm vụ, mà còn là “chiếc chìa khóa vàng” để doanh nghiệp của bạn xây dựng niềm tin với đối tác, khách hàng và cả cán bộ quản lý nhà nước? Kinh nghiệm nhiều năm cho thấy, các doanh nghiệp chủ động chuẩn bị và thực hiện nghĩa vụ thuế luôn có nhiều ưu thế khi mở rộng hoạt động, tiếp cận các nguồn vốn hoặc khi được Nhà nước hỗ trợ chính sách đặc biệt.

Hãy đầu tư thời gian, sử dụng các công cụ, dịch vụ công nghệ, và xây dựng thói quen quản trị thuế chủ động cho doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh của mình. Mỗi kỳ thuế được hoàn thành đúng hạn – đó là một bước tiến của cả tập thể.

Lời nhắn nhủ từ chuyên gia: Nếu bạn cần hỗ trợ tư vấn chính xác, cập nhật các chính sách mới nhất, hãy luôn kết nối với những nguồn thông tin đáng tin cậy. Đừng để những nỗi lo về thuế cản trở bước phát triển của bạn! Bạn hãy theo dõi các thông tin mới nhất và các tư vấn giá trị từ KTO tại website Kế toán Thuế Online và Facebook KTO, nơi luôn cập nhật nhanh chóng các quy định, hướng dẫn và kinh nghiệm thực tiễn dành riêng cho cộng đồng doanh nghiệp vừa, nhỏ và cá thể tại Việt Nam.

Nguồn tham khảo

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14
• Thông tư 40/2021/TT-BTC
• Trang thông tin Tổng cục Thuế Việt Nam: www.gdt.gov.vn

Bạn còn thắc mắc về các thời hạn, quy trình hoặc quy định thuế mới năm 2025? Đừng ngần ngại chia sẻ những trải nghiệm, câu hỏi của mình hoặc liên hệ các đơn vị tư vấn để luôn an tâm vận hành doanh nghiệp một cách bài bản và hiệu quả nhất. Chúc doanh nghiệp của bạn luôn tuân thủ hiệu quả và phát triển vững mạnh!